Перечень документов налоговую по строительству жилья. Имущественный налоговый вычет: возврат налога при строительстве дома. Срок выплаты денег
Немногие знают, что существуют льготы, положенные новоселам. Собственники могут воспользоваться налоговым вычетом при строительстве дома, который в какой-то мере окупит немалые затраты. Подобные компенсации предоставляет государство установленным категориям граждан при следовании определенным условиям. Разберем, кто именно может применить преференцию и каковы условия ее получения.
Требования для получения налогового вычета
Чтобы получить компенсацию, соискатели должны соответствовать ряду требований. Вычет на строительство дома полагается гражданам в следующих случаях:
- при возведении собственного дома. Согласно закону, такая льгота предоставляется при постройке жилья, когда в нем планируется дальнейшая регистрация владельцами недвижимости. Если застройщики не зарегистрируются в жилом здании, то никакого имущественного вычета при строительстве дома они не получат;
- при приобретении жилого дома, который еще не достроен. В процессе стройки на такое жилье также предоставляется льгота, но обязательным условием ее получения является правильное оформление договора купли-продажи. Если этого не будет, то покупатели вправе рассчитывать только на вычет, который касается трат на приобретение жилья, но никак не на его возведение.
Кроме этих требований, есть и дополнительные законодательные нормы, дополняющие основные. Получить компенсационные выплаты могут:
- Владелец дома. Когда их несколько, то размер льготы делится между ними в пропорциях сообразно долям собственности.
- Супруг или супруга владельца.
- Родители владеют правом на налоговые вычеты при строительстве жилого здания, когда оно зарегистрировано на ребенка.
Также льгота закреплена в следующих законодательных документах:
- Ст. 220 НК РФ.
- ФЗ No 212 от 23.07.2013 года «О внесении изменений в НК» – регулирующий регламент получения компенсации.
- Письмо Минфина No 03-04-06/2416 от 20.01.2017, устанавливающее процедуру получения компенсации членами семьи.
СПРАВКА! Налоговым вычетом при строительстве жилого дома согласно закону могут воспользоваться лишь те собственники, которые начали процесс возведения после 2014 года. По правилам ст. 220-й НК РФ , оформить компенсацию вправе те, кто зафиксировали права на новостройку в соответствующих органах.
Возвратить НДФЛ могут при этом лишь после окончания года, когда оформлены документы на льготу. Так, если дом начали строить в 2017 году, то возврат налога можно оформить в 2018 году.
Для наглядного примера разберем следующую ситуацию:
Петров И. П. приступил к постройке дома в конце 2013 года. Через два года он закончил его возведение, а в 2016 году зарегистрировал правообладающие документы на жилье. Согласно закону, Петров И. П. в полном праве рассчитывать на возврат подоходного налога при строительстве частного дома. Оформлять бумаги он может не сразу после регистрации дома, на эту льготу исковая давность не распространяется. Однако есть одна тонкость: вычет возможно делать исключительно за определенный период (три года) после передачи надлежащих справок в налоговые органы.
Кто не может получить вычет
Есть стандартные ситуации, когда льготу госструктуры не выдают. Не вправе надеяться на вычет при постройке жилья граждане при следующих условиях:
- Когда средства потратило не то лицо, которое предоставляет бумаги.
- При использовании материнского капитала или прочих компенсационных выплат.
- При оформлении договора с взаимозависимым лицом.
Также одним из главных оснований для предоставления льгот на налоговый вычет при строительстве дома является обязанность прописаться в жилье. Если это не выполнено, то и никаких компенсаций не дается. Когда в документах записан садовый или дачный дом, то согласие на возмещение НДФЛ налоговые органы не выдадут. Однако, можно обращаться в местные органы самоуправления, чтобы изменить тип постройки на жилой. Когда администрация согласится с переоформлением, после передачи бумаг можно частично возвратить средства за построенный дом.
За какие траты можно получить налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным. Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:
- платежи в процессе постройки и отделки;
- закупку материалов для строительных и отделочных работ;
- подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение);
- составление сметы и проектных планов постройки;
- платежи за ипотечный кредит, когда жилье было приобретено на деньги финансово-кредитной компании;
- уплату процентной ставки по ипотечному рефинансированию.
Также нужно отметить, что когда жилище приобретается на этапе застройки, то есть еще недостроенным, траты на отделочные и завершающие возведение работы можно получить обратно, если в соглашении купли-продажи есть соответствующая отметка.
ВАЖНО! Если покупается не одно здание, но и земельный участок, на котором оно стоит, то нужно оформить возвращение НДФЛ. Вернуть подоходный налог можно на законных условиях и за землю.
Стоит отметить, что за купленные предметы мебели, сантехническое и другое оборудование для дома передать документы на налоговый вычет не выйдет, поскольку на них компенсационные выплаты не распространяются.
Как получить
Возвратить налоговый вычет за новостройку довольно просто. Для этого понадобится сначала собрать определенные бумаги, а затем с ними направиться в налоговые органы или в бухгалтерию по месту трудоустройства. Есть три варианта приобретения вычета:
- Для предоставления льготы нужно с собранным пакетом документов (затраты на стройку и отделку, подведение коммуникационных систем, правообладающие бумаги на жилище и ипотечный кредит) явиться в налоговые органы. Там необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на компенсационную выплату. Затем на работе взять справку 2-НДФЛ и отдать в отделение налоговой по адресу регистрации. Через три месяца сотрудники инспекции проверят бумаги, а после одобрения в месячный срок переведут деньги на банковские реквизиты.
- Обратиться по месту трудоустройства, для чего также собрать все бумаги и передать в налоговую. Через месяц потребуется взять уведомление из инспекции и отнести его в бухгалтерский отдел на работе. При таком варианте предприятие будет каждый месяц все оплаченные налоги возвращать.
- Декларацию 3-НДФЛ можно подать через личный кабинет налогоплательщика и в МФЦ. Это экономит время и силы соискателей.
ВАЖНО! Преимущество получения льготы по месту трудоустройства – не нужно ждать конца года, срок, когда налоговая отдаст деньги.
Перечень требуемых бумаг
Для возмещения расходов на жилье понадобится собрать определенные бумаги. Чтобы оформить компенсацию, требуются документы для получения вычета на строительство дома:
- справка 2-НДФЛ;
- составленная декларация 3-НДФЛ;
- удостоверение личности (при персональном визите);
- написанное заявление на льготу;
- выписка из ЕГРН о владении жильем;
- платежки и другие договорные бумаги, которые удостоверяют траты на стройку и отделку;
- подтверждение замужества или женитьбы;
- заявление о разделении льготной выплаты между мужем и женой;
- метрика на ребенка, когда жилье зарегистрировано на него.
Когда на возведение жилой постройки брали ипотеку, то необходимо к указанным выше документам добавить:
- договор кредитования;
- выписку из финансово-кредитного учреждения об уплате процентной ставки;
- справку о погашении процентов.
ВАЖНО! Обращаться за вычетами можно в любой налоговый период на этапах строительства или отделки.
Подобное обращение не будет повторным, компенсационную выплату предоставят по действующему законодательству. Поэтому можно не волноваться о вычете, занимаясь строительством столько, сколько нужно, не ограничивая себя по времени.
Размер предоставляемой льготы
Налоговые льготы при строительстве или достройке собственного жилья рассчитывают шаблонными методами, которые основываются на типовых имущественных вычетах. Согласно действующим законодательным нормам, требуется возвращение 13 процентов от всего размера выплаченных расходов. Однако есть определенная тонкость. Сумма компенсации не может быть больше 2 млн рублей.
Поясним это на примере :
При возведении жилья Петров И. П. потратил 18 млн рублей. Следовательно, от 18 млн – 13% составляет 2 340 000 рублей. Поскольку удержание не может быть более 2 млн рублей, то Петрову И. П. компенсируют только эту сумму – 2 млн, а не 2 340 000 рублей.
Все жители страны могут требовать покрытие потерь, не превышающих размера налога, который передан в госбюджет. Однако остаточная часть этой суммы переходит на следующий год, пока государство не погасит вычет полностью.
Когда для стройки брали ипотеку, то льготы распространяются и на выплаченные проценты. В оформлении возврата НДФЛ нет особых трудностей, нужно лишь следовать установленным правилам. Тогда вернуть деньги может каждый собственник недвижимости согласно правовым нормам.
Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).
Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.
Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета - далее в статье.
Условия получения вычета
Право на вычет по ИЖС имеют граждане:
Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).
Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.
Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая ).
Построившие дом и купившие землю на собственные средства.
Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.
Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).
Купившие землю не у взаимозависимых лиц.
Если земельный участок под строительство был , коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.
Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.
Кто не может получить вычет?
Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:
- Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
- Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
- Купившие землю у близких родственников.
- Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
- Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.
Когда возникает право на вычет по ИЖС?
Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.
Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.
Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?
- На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
- На приобретение строительных и отделочных материалов.
- На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
- На разработку проектно-сметной документации.
- На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.
Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.
Размер вычета по ИЖС в 2018 году
Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:
- 2 000 000 руб. - на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
- 3 000 000 руб. - на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
- В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.
Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).
Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.
Пример расчета вычета по ИЖС
В январе 2015 года Трофимов А.В. купил земельный участок под ИЖС. За 2,5 года он построил на участке жилой дом (коттедж) и оформил право собственности на него в декабре 2017 года.
Начать получать вычет Трофимов сможет в 2018 году. Заявить к возмещению он сможет льготу только за 2017 год.
За 2015 год - в котором была куплена земля и за 2016 год - пока шло строительство, получить вычет он не сможет, так как право собственности было оформлено лишь в конце 2017 года.
Общая стоимость затрат на покупку з/у и постройку коттеджа составила 7 000 000 руб.
Заработная плата Трофимова за 2017 год - 1 920 000 руб. руб., в том числе НДФЛ - 249 600 руб.
Сумма расходов, которую Трофимов вправе заявить к вычету - 2 000 000 руб. из них на руки в целом он получит 260 000 руб. :
2 000 000 х 13%
Так как уплаченный за 2017 год НДФЛ не позволяет единоразово получить всю сумму вычета, Трофимов сможет возместить расходы в размере 249 600 руб.
Остаток вычета в сумме 10 400 руб. перейдет на 2018 год.
Особенности получения вычета
Срока давности получения данного вида вычета - нет
Налоговый вычет при строительстве жилья можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента постройки и оформления его в собственность.
При этом заявить к возврату можно льготу не более, чем . Например, дом был построен и оформлен в собственность в 2014 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года .
Однократность получения льготы
Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его заявление невозможно, за .
Перенос остатка вычета
Если дом был построен и оформлен в собственность после 2014 года, недополученный остаток вычета подлежит переносу на другую недвижимость.
Если дом был возведен и права на него были оформлены до 2014 года, перенести остаток льготы на другую недвижимость не получится , он сгорит.
Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.
Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома , какие документы нужны, и кто имеетправо на данную льготу.
Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.
Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст. 220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ - не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил. К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.
Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.
Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?
- Владелец участка, где строится дом.
- Его супруг.
- Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.
Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.
Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:
- Строится жилой дом для личного использования.
- Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
- Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.
Какие расходы на строительство подлежат компенсации?
Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.
Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:
- Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
- Покупка стройматериалов.
- Покупка неоконченного строительства.
- Оплата труда рабочих на стройплощадке.
- Прокладка к дому инженерных коммуникаций.
Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:
- Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
- Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
- Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.
Сроки давности
Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:
- Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года. Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.
- Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.
Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.
Когда заплатят?
УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:
- Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
- Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
- Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
- Заявление.
Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев.
Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком. Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.
Определение вычета
О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.
Вычет при покупке дома с участком - это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин "имущественный вычет". Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.
Получатели
Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.
Получить вычет могут:
- организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
- совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
- резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.
Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.
Размер вычета
А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.
Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:
- 260 тысяч рублей - если имущество приобретается сразу;
- 390 тысяч - при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).
За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.
Давность
Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.
Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.
Органы, оформляющие возврат
Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.
Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:
- в налоговых службах;
- во многофункциональных центрах;
- через портал "Госуслуги".
Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.
Порядок действий
Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.
Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:
- Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
- Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
- Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.
Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.
Запреты
Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.
Когда такое возможно? Если:
- деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
- при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
- покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.
Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.
Обязательные бумаги
Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.
Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу - другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.
Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:
- правоустанавливающие справки на землю и дом;
- кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
- паспорт заявителя;
- ИНН (при наличии);
- военный билет (для мужской части населения);
- заявление;
- чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
- реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
- налоговая декларация;
- справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).
Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.
В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:
- договор;
- ипотечное соглашение;
- график погашения долга.
У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.
Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.
Могут ли отказать
Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.
Чаще всего встречаются следующие ситуации:
- представлен неполный перечень документов для вычета;
- нет свидетельств о собственности на имущество;
- недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
- сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.
Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.
При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.
Итоги
Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.
Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.
Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.
Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.
Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть. Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.
Налоговый вычет
Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.
По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн. руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс. ₽ (2 000 000 * 13%).
Важно! Имеется лимит на величину возврата. Если в установленный законом срок (не более 4-х лет) налогоплательщик выплатил подоходный налог, имеющий меньший размер, чем тот, который он желает вернуть, то претендовать он может только на сумму, которая поступила в бюджет с его перечислений.
Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения. Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2019 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2018 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.
Например, перечисления НДФЛ за 2018 год составили 50 тыс. ₽, за 2017 год – 44 тыс. ₽, за 2016 год – 42 тыс. ₽ и за 2015 год – 36 тыс. ₽, что в сумме составляет 172 тыс. ₽. Именно такую компенсацию налогоплательщик сможет получить. Недополученную сумму гражданин сможет оформить уже при покупке другого имущества.
Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз. При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько. Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽.
