Вконтакте Facebook Twitter Лента RSS

Условия кредитования и валютных операций освещаются. Упражнения по стилистике русского языка. Валютная позиция банка

В связи с глобализацией экономики и развитием финансовой свободы организаций и граждан широко распространились валютные операции . В общем понимании это процедуры приобретения иностранных денежных знаков и их продажи, площадкой для этих процедур является . Регламент действий, возможности проведения, типы субъектов, которым разрешено участвовать в таких сделках, и другие вопросы регулируются правовыми нормами — как национальными, так и международными.

Что такое валютные операции

Словарем экономических терминов дается такое понятие таких операций – это урегулированные государственными и международными правовыми нормами сделки с такой категорией, как валютные ценности. Отечественной правовой базой, а именно ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ«О валютном регулировании и валютном контроле» утверждены категории экономических действий с покупкой и переводом валюты, участниками которых являются резиденты РФ, а также нерезиденты. Кроме того, согласно ФЗ от 06.12.2011 N 409-ФЗ к валютным операциям следует отнести также и ввоз в РФ и вывоз с ее территории рублевого капитала, отечественных ценных бумаг, а также валютных ценностей.

Совершение валютных операций разрешено между резидентами РФ и нерезидентами. Резидент – это гражданин и организация, ведущие деятельность на территории РФ, граждане и лица, имеющие вид на жительство в России, зарубежные подразделения отечественных компаний, официальные представительства России, сама Российская Федерация и ее субъекты.

Соответственно, нерезидент – это гражданин или лицо, проживающие за пределами РФ, компании и организации, образованные и работающие за рубежом, их представительства в России, представительства других стран, функционирующие на территории России, организации с межгосударственным подчинением, и прочие лица.

Валютные ценности , являющиеся объектом рассматриваемых операций – это материальные блага, участвующие в интернациональных валютных связях. В РФ в эту категорию входят:

  • инвалюта;
  • бумаги с определенной ценностью;
  • платежки в зарубежных денежных знаках;
  • драгметаллы, самоцветы и жемчуг. В то же время изготовленные из них украшения и предметы, используемые в быту, не являются валютными ценностями.

Виды валютных операций

ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» фиксирует конкретные виды валютных операций :

  • покупка рублей, валютных ценностей и отечественных ценных бумаг одним резидентом у другого, их отчуждение одним резидентом в интересах другого, проведение расчетов валютными ценностями;
  • те же процедуры, когда 1 из сторон — нерезидент;
  • те же процедуры, когда обе стороны — нерезиденты;
  • ввоз в Россию и обратный вывоз рублей, валютных ценностей и отечественных ценных бумаг;
  • различные операции, способствующие перемещениям инвалюты и рублей, ценных бумаг с заграничного счета на счет в российском банке и обратно.

Объединяя валютные операции по типу применяемых ценностей, можно классифицировать их следующим образом:

  • выполняемые с инвалютой и ценными бумагами, чей номинал установлен в инвалюте;
  • выполняемые с драгметаллами, самоцветами и жемчугом;
  • рублевые расчеты, производимые как между резидентами, так и между нерезидентами.

Валютные операции разделяются еще на 2 группы: это текущие и капитальные операции. Текущие – это ввоз/вывоз товаров и услуг при условии расчета по обязательствам не позднее, чем через 180 суток. Капитальные операции – это всевозможные инвестиции, кредиты в валюте на срок более 180 суток, отсрочки по различным платежам на срок больший, чем 90 суток, покупка недвижимости за валюту. Основной принцип такого разделения – это влияние на валютный баланс в экономической системе. Текущие операции не приводят к значительному изменению такого баланса, капитальные же могут привести к ощутимому оттоку капитала из России или к тому, что валюта перенасыщает рынок.

Чтобы упростить процедуры с валютой, банки используют такой показатель, как код валютной операции. Он фиксируется в справках и расчетных документах при совершении рублевых расчетов между счетами резидентов, один из которых оформлен в заграничном банке, а также, если сам плательщик является нерезидентом. Код вида состоит из 5 цифр – первые 2 цифры обозначают группу операций, 3 последние цифры – это код конкретного вида операций.

Выполнение операций с валютными ценностями подтверждает справка о валютных операциях, образец которой закреплен Центробанком в форме №0406009. Если субъект — организация, то справка сдается в банк. Причина этого в том, что в организации должен быть налажен бухгалтерский учет валютных операций. Бухучет для этого выделяет специальные бухгалтерские проводки.

Порядок осуществления валютных операций

В целом, объем операций, выполняемых между резидентами и нерезидентами, существенно не ограничен, исключение — это угроза опасного колебания курса рубля, оттока золотовалютных запасов РФ и нарушения отечественного платежного баланса. Такие ограничения закреплены в ст. 7-8 и 11 ФЗ №173-ФЗ. И вообще все валютные операции в России регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и имеют утвержденный порядок осуществления . Для сделок резидентов и нерезидентов установлены различные особенности этого процесса, также различается порядок для граждан и организаций.

Резиденты–организации должны иметь определенный документ-основание. Банк России в Указании № 500-У от 12 февраля 1999 г. утвердил следующие документы-основания:

  • договор купли-продажи либо договор экспорта/импорта;
  • лизинговый договор;
  • договор на выполнение работ и услуг или предоставление продуктов умственного труда, включая их экспорт и импорт;
  • договор кредитования или займа.

Резиденты-организации могут купить валюту на ограниченный список целей, которые закреплены в п. 14 Инструкции Центробанка №7.

До оперирования валютой субъект должен предоставить банку сведения о договоре, документ, разрешающие выполнение валютных операций и их копии. Копии нужны для вложения в досье клиента – этого требует аудит и валютный контроль. Без указанных документов банку не разрешено проводить операции с валютой, такие операции незаконные . Исключение – поступление платежного документа, поручающего зачислить средства клиенту на валютный счет, здесь банк обходится без документов. Приобретенная за рубли инвалюта кладется банком на особый транзитный счет. Если эта валюта в срок 7 дней не списывается для выполнения целей, для которых она приобреталась, то она депонируется на другой счет и продается в течение 3 дней.

Порядок рассматриваемых операций для физических лиц значительно проще. К примеру, чтобы купить валюту, физическое лицо обращается в банк, предоставляет удостоверение личности, оплачивает валюту по установленному банком и уходит уже с валютой. Приобретение валюты подтверждается справкой по форме № 040600. Приобретать валюту можно как за наличные, так и безналично.

Однако нужно помнить, что ст.9 ФЗ №173-ФЗ запрещает валютные процедуры между резидентами, однако здесь имеется масса исключений, закрепленных в п. 1 указанной статьи.

Нерезидентам дано право выполнять меж собой транзакции инвалюты с зарубежных счетов на счета в уполномоченных банках, и обратно. Предельных объемов перечисления, как отмечено в ст. 13 ФЗ №173-ФЗ, нет. Что касается оперирования ценными бумагами РФ на ее территории, то они должны выполняться с учетом норм законодательства о ценных бумагах и антимонопольных норм. Регламент проведения подобных операций определяется Центробанком. Валютные операции меж нерезидентами, выполняемые в рублях на территории России, проводятся только через открытые в России счета.

Нужно подчеркнуть, что в России не внедрен налог на валютные операции. Долгое время ведутся разговоры о необходимости внедрения такого налога, однако руководство Банка России считает, что такая мера будет неэффективной в борьбе с валютными спекуляциями, зато приведет к удорожанию услуг банков и оттоку капитала.

Банковские валютные операции

Это операции, выполняемые лицензированными банками в контексте их предпринимательской деятельности и заключающиеся в торговле валютными ценностями и выполнении роли посредника при осуществлении соответствующих операций.

Виды банковских валютных операций

Можно классифицировать данные операции по следующим основаниям:

  1. Сроки исполнения:
    • текущие;
    • капитальные;
    • кассовые;
    • срочные валютные операции.
  2. Характеристики субъектов:
    • выполняемые резидентами;
    • выполняемые нерезидентами.
  3. Цель и назначение:
    • в интересах клиентов;
    • в собственных интересах.
    • Характер операций и особенности их учета:;
    • пассивные;
    • активные.
  4. Конкретные виды операций с валютой, выполняемых банками:
    • работа с валютными счетами клиентуры;
    • процессы, не связанные с торговлей;
    • корреспондентская связь с отечественными и заграничными банковскими структурами;
    • расчеты в интернациональной среде, сопровождение экспорта и импорта;
    • торговля иностранной валютой на отечественном рынке;
    • аккумуляция и сохранение валюты экономической системе России;
    • кредитование на международном валютном пространстве.

Также выделяют конверсионные операции – это отдельный вид сделок, проводимых агентами валютного рынка, их сущность – это обмен определенного количества одной валюты на определенное количество другой с целью заработать на динамике курсов. Общеизвестный пример – торговля на популярном рынке Форекс.

Порядок выдачи лицензий на осуществление банковских валютных операций

Чтобы на легальных основаниях работать с инвалютой, коммерческие банки обязаны проходить лицензирование, после этого банк получает статус уполномоченного.

Классификация лицензий:

  • внутреннего класса;
  • расширенного класса;
  • генерального класса.

Банк с внутренней лицензией может проводить валютную деятельность на российском пространстве. Для получения такого разрешения требуется подать в ЦБ пакет документов:

  • заполненное ходатайство;
  • экономическая аргументация деятельности клиентов, согласившихся открыть в данном банке валютный счет, на внешнеэкономическом пространстве;
  • список конкретных клиентов, их официальные заявки, данные о годовых оборотах, о наличии валютных счетов в других банках и остатках на них;
  • подтверждение технической возможности выполнения валютных операций;
  • подтверждение наличия контроля внутри банка и наличия требуемых характеристик системы контроля;
  • заключение по аудиторской проверке банка за предыдущий год;
  • письмо КБ с лицензией не ниже генерального уровня, о готовности к установлению корреспондентской связи;
  • перечень всех подразделений и филиалов банка со всеми реквизитами, а также информацией о руководстве;
  • отчетность;
  • перечень лиц, имеющих уровень подготовки, необходимый для операций с валютой;
  • решение о переводе доли уставного капитала в инвалюте;
  • решение территориального органа ЦБ.

Банк с внутренней лицензией может получить расширенную лицензию, для этого требует также предоставления данных о количестве имеющихся валютных счетов в банке, его годовых оборотах и о валютной прибыли, подтверждения повышения квалификации сотрудников в зарубежных банках, подтверждения со стороны зарубежного банка о согласии на установление корреспондентской связи, заключения аудиторской проверки деятельности и отчетности.

Когда будет получена положительная характеристика работы по расширенной лицензии, то банк может претендовать на лицензию генерального уровня. Для этого необходимо подтвердить соответствующую квалификацию работников, наличие необходимого технического оснащения.

Наверх

Убрать

Новости и обзоры валютного рынка

1.Понятие и сущность валютного кредита

2.Формы валютного кредита

3.Межбанковские кредиты

4.Оформление валютного кредита.

5.Международный кредит

6.Виды кредитов

Валютное кредитование, т.е. предоставление кредитов, подразумевает организацию кредитных отношений двух субъектов – кредитора и заемщика. В качестве любого из них могут выступать юридические и физические лица. В общем случае в этом процессе участвуют население, предпринимательские структуры и государственные органы, представленные созданными ими юридическими лицами. Одной из разновидностей возникающих при этом отношений является валютное кредитование – предоставление денежных средств в иностранной валюте в интересах осуществления внешнеэкономической деятельности. Соответственно можно выделить основные области валютного кредитования:

Кредитование государственных нужд;

Кредитование субъектов в интересах организации ими торговых операций

по экспорту и импорту;

Кредитование аналогичных субъектов – совместных предприятий с учетом

особенностей состава их участников;

Кредитование предпринимательских структур при осуществлении ими

расчетов в процессе внешнеэкономической деятельности.

Кредитование государственных нужд имеет целью решение национальных проблем социально-экономического, оборонного, природоохранительного или иного характера. Такие нужды могут быть удовлетворены за счет средств бюджета или путем заимствования из внебюджетных источников. Это сопровождается формированием внешней задолженности государства и осуществляется в рамках законодательного регулирования. Примерами такого кредитования являются получение займов Международного валютного фонда или выпуск в обращение на международном уровне государственных краткосрочных облигаций (ГКО).

Кредитование субъектов хозяйствования в интересах экспортно- импортных операций, именуемое также кредитованием внешней торговли, состоит в предоставлении заемных средств для оказания содействия субъектам в организации дела. В этом отношении важную роль играет сфера использования кредита, что существенно как для кредитора, так и для заемщика.



Кредиты могут быть использованы в интересах формирования или расширения основных фондов, т.е. для возрастания производственных мощностей субъекта хозяйствования, либо с целью расширения оборотных средств в сфере производства или в сфере обращения. Кредитование характеризуется рядом признаков.

По срокам использования кредита выделяют краткосрочные, обычно до одного года и в основном для формирования оборотных фондов, среднесрочные, до 3-7 лет в зависимости от области хозяйственной деятельности, когда может потребоваться, например, заказ технологического оборудования с его изготовлением, монтажом и наладкой, и долгосрочные кредиты, на срок 5-8 лет и более, когда решается задача создания нового сложного производства или осуществления его модернизации.

По размеру кредита условно выделяют крупные, средние и мелкие кредиты. Эта оценка достаточно относительна. Она более существенна для банков, поскольку используется в оценке степени риска невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором. Считается, например, что банк не должен предоставлять одному заемщику кредит в объеме, превышающем 15% собственных средств банка.

Указанные признаки тесно связаны и требуют комплексного учета при

решении кредитором вопроса о предоставлении кредита. Третьим признаком

и важнейшим элементом кредитного договора является размер процентной

ставки, т.е. величина платы за предоставленный кредит. На размер процентной ставки оказывают влияние не только первые две характеристики кредита, но и многие другие факторы. К ним следует отнести уровень инфляции в народном хозяйстве, соотношение складывающихся в реальной экономической ситуации спроса и предложения по заемным средствам, регулирующая политика национального банка РК, выступающего в роли кредитора, сущность взаимоотношений кредитора и заемщика. При высоких темпах инфляции плата за кредит повышается, при сокращении спроса со стороны предпринимательских структур она снижается. Показатели процентных ставок разных кредиторов во многом определяются базовой ставкой, установленной национальным банком РК по ссудам, которые он предоставляет коммерческим банкам. Процентные ставки по долгосрочным кредитам устанавливаются на более высоком уровне, чем по краткосрочным. Поэтому в финансовых кругах используются специальные термины “короткие деньги” и “длинные деньги”, что связано со сроком их оборота. Доходность последних характеризуется более высокими показателями.

При установлении процентных ставок большую роль для банков играют их издержки по ссудным операциям. К числу издержек относятся расходы, связанные с привлечением средств, выражающиеся в выплате процентов вкладчикам банков, и расходы, сопровождающие кредитную деятельность и определяемые в качестве “себестоимости” такой деятельности. К ней относятся заработная плата сотрудников, предпринимательские расходы, амортизация оборудования, услуги вычислительных центров.

Любые кредиторы, а банки особенно, должны строить свою кредитную политику с учетом информации о заемщиках, если привлеченные средства составляют значительную долю их активов. Клиенты могут быть постоянными или новыми, пользующимися доверием или не располагающими к нему, имеющими опыт хозяйствования или лишь приобретающими такой опыт.

К числу обязательных документов, необходимых банку для рассмотрения просьбы клиента о займе, относятся кредитная заявка, технико- экономическое обоснование ссуды, хозяйственные договоры, вызывающие потребность в кредите, сведения о кредитах, полученных в других банках по состоянию на день подачи заявки. В кредитной заявке указываются сумма, цель, срок кредита, порядок его получения и погашения, данные о финансовом положении заемщика. Кредитная заявка, таким образом, позволяет кредитору раскрыть и оценить перечень факторов, характеризующих степень риска при предоставлении ссуды. Технико-экономическое обоснование ссуды должно отражать предполагаемый размер выручки от реализации продукции с указанием объема реализации и цены единицы продукции в сопоставлении с затратами в части капитальных вложений и текущих расходов при реализации проекта.

От нового клиента банк может дополнительно потребовать нотариально заверенные копии устава, свидетельства о регистрации, учредительного договора. После рассмотрения документов и непосредственного ознакомления с заемщиком банк может принять положительное решение по запрашиваемому кредиту. Главным его условием является установление, что заемщик способен возвратить ссуду. На этой основе заемщик составляет заявление-обязательство на получение ссуды,

используемое при заключении кредитного договора.

Наряду с кредитным договором, являющимся двусторонним документом в отношениях участников, и перечисленными ранее документами, оформляемыми заемщиком, банк также составляет ряд документов. Опыт многих стран показывает, что к ним должны относиться заключение на кредитную заявку, ведомость выполнения заемщиком условий договора, кредитное дело клиента. Заключение оформляется на типовом бланке и содержит показатели, характеризующие юридический статус и финансовое положение заемщика в отношении кредитоспособности. Ведомость содержит условия кредитного договора, даты периодических проверок, состояние выполнения условий договора. Кредитное дело обеспечивает накопление информации о клиенте и его взаимоотношениях с кредитором.

Возврат кредита имеет для кредитора первичные и вторичные источники.

К первичным относятся доходы заемщика, позволяющие ему производить погашение ссуды, добровольно выполняя свои платежные обязательства.

Вторичные источники включают перечисления средств гарантом или

страховой компанией, а также выручку от реализации имущества, предоставленного заемщиком в залог. Они отражают механизм принудительного взыскания платежей, что обычно весьма обременительно

и требует значительного времени. Из этого следует роль первичных источников и необходимость обоснованного принятия решения о предоставлении ссуды.

В случае предоставления кредита под залог имущества должен заключаться соответствующий договор на основе залогового законодательства.

Эффективность гарантий, поручительств, страхования кредитных рисков во многом определяется платежеспопобностью организаций, взявших на себя подобные обязательства. Для кредитора важно предварительно ознакомиться с характеристиками этих организаций.

Понятия гарантий и поручительства весьма близки по смыслу. Гарантия представляет собой обязательство лица понести ответственность за другое лицо, следовательно, имеет субсидиарный характер. Она оформляется гарантийным письмом.

Поручительство предусматривает обязательство солидарной ответственности лица вместе с основным должником. Поручительство заключается договором, требующим нотариального заверения. Оно имеет регрессивный характер.

Банк осуществляет контроль за деятельностью заемщика. При этом

устанавливается факт целевого использования кредита, проверяются сроки

ввода в эксплуатацию производственных мощностей, поступления закупленной продукции, эффективность деятельности по реализации кредитуемого проекта.

Заемщик обязан устранить отмеченные в ходе контроля недостатки и

информировать об этом кредитора. В противном случае возможны санкции

путем приостановки предоставления кредита, досрочного взыскания сумм

задолженности, увеличения процентной ставки. Крайней мерой может быть

погашение всех предоставленных ранее кредитов. Все эти меры должны быть

предусмотрены в кредитном договоре.

Кредитование совместных предприятий в интересах осуществления ими экспорта и импорта продукции организуется, естественно, на основе рассмотренных ранее положений по кредитованию международных торговых операций. Это относится и к содержанию заявок, и к составлению обоснования, и к заявлению на получение ссуды. Однако следует учитывать специфику состава учредителей (участников) таких предприятий, в числе которых кроме резидентов имеются представители иных государств. В таких случаях, по существу, имеет место международный кредит. Это приводит к возможности участия в кредитных отношениях третьих лиц со стороны зарубежных партнеров совместного предприятия. Данное участие может состоять в предоставлении гарантий, поручительстве, осуществлении страхования. Становится необходимым учет национального законодательства страны зарубежного партнера, установившихся международных правил кредитования.

Существенным вопросом является стоимость кредита, поскольку материальная обеспеченность возврата кредитов связана с активами зарубежных участников соглашений, оформлением залогов, комиссионными выплатами гарантам, в том числе за обязательства выплат, за резервирование необходимых для этого средств. Все это зависит от суммы кредита и его срока, которые также определяются условиями страны зарубежного партнера. Резервирование средств обычно присуще средне- и долгосрочным кредитам.

Для кредитования совместных предприятий характерно использование плавающих и фиксированных ставок. Это вызывается необходимостью учета условий нестабильности экономики, динамики инфляции, колебаний валютных курсов. Если фиксированная процентная ставка устанавливается на определенный период времени, без допущения ее изменения, то плавающая процентная ставка, относящаяся к средне- и долгосрочным кредитам допускает согласно договору сторон периодические изменения через некоторые промежутки времени, называемые процентным периодом и составляющие обычно 3-6 месяцев.

Основой установления стоимости кредита считается базовая процентная ставка. Это наименьшая ставка по кредитам, предоставляемым устойчиво кредитоспособным клиентам банков. В этом качестве обычно выступает ЛИБОР – средняя ставка авторитетных банков Лондона при предоставлении ссуд другим надежным банкам. (London Interbank Offered Rate – Лондонская межбанковская ставка предложения). Мировая практика дает примеры использования аналогичных ставок в других финансовых центрах, например, ФИБОР во Франкфурте-на-Майне, ПИБОР в Париже, СИБОР в Сингапуре. Следует учитывать, что эти ставки не являются официальными и служат лишь ориентирами.

Процентная ставка, устанавливаемая заемщиком и кредитором с учетом базовой ставки, включает другие элементы стоимости кредита, в т.ч.

упоминаемые в соглашении и неупоминаемые. К первым относятся, например, доплаты за гарантию, за переговоры. Неупоминаемые элементы

могут включать затраты по страхованию кредита не в любой, а в определенной страховой компании или по организации контроля за фирмой-заемщиком, Надбавка к базовой ставке (маржа) во многом зависит от степени риска кредитной операции для кредитора, от статуса заемщика. Она может составлять обычно до 1-2 % годовых и является предметом договора кредитора с заемщиком.

Кредитование предпринимательских структур при осуществлении ими расчетов в процессе внешнеэкономической деятельности может принимать разнообразные формы. При этом роль кредитора выполняет либо одна из сторон контракта, либо третье лицо, в качестве которого выступает преимущественно банк. Подобное кредитование осуществляется на основе следующих видов кредитов: фирменный кредит, кредит по открытому счету, банковский кредит, вексельный кредит, акцептный кредит, овердрафт, факторинг, форфейтинг. Между этими формами существуют весьма тесные связи, порой они отличаются лишь некоторыми деталями.

Фирменный кредит, называемый также коммерческим, характеризуется тем, что одна из фирм, участвующих в сделке, кредитует своего контрагента.

Покупатель в этом случае производит авансовые платежи. Размер аванса, принятый в мировой практике, составляет обычно 15-20% суммы платежа.

Российский опыт показывает определенный диктат поставщика, требующего предоплаты вплоть до полного объема расчетов по контракту. Поставщик, в свою очередь, может предоставить кредит покупателю в виде отсрочки платежа. Фирмы-контрагенты устанавливают свои отношения по части кредитования в договоре. Важно отметить, что задолженность оформляется выдачей векселя или иного долгового обязательства. Платеж в погашение долговых обязательств производится с использованием платежных поручений, требований – поручений, аккредитивов, чеков. Банки не являются в этом случае кредиторами и участвуют лишь в осуществлении платежей.

Кредит по открытому счету отражает, по существу, определенные отношения контрагентов, но задолженность при этом не оформляется векселями или иными долговыми обязательствами. По мере осуществления товарных операций задолженность записывается на специальный счет, а погашение ее осуществляется на основе согласованного взаимодействия сторон.

Банковский кредит, уже рассмотренный выше, состоит в предоставлении банками своих средств заемщику на возвратной основе и является одной из распространенных форм кредита во всем мире.

Вексельный кредит состоит в предоставлении ссуд, обеспечение которых подтверждается векселями. Возможны два варианта предоставления таких ссуд: учет векселей и ссуды под залог векселей.

Учет векселей выражается в покупке банком векселя до наступления срока платежа по нему. Вексель переходит полностью в распоряжение банка вместе с правом требования платежа к трассату. Такое досрочное получение векселедержателем средств по векселю равносильно получению кредита.

Выплата производится по обозначенной в векселе сумме со взиманием учетного процента (дисконта) и банковской комиссии (платы за посредничество). Величина дисконта находится в прямой пропорциональной зависимости от суммы векселя и продолжительности срока до наступления платежа по векселю. Продажа векселя фиксируется его владельцем путем индоссамента.

Ссуда под залог векселей не сопровождается переуступкой права собственности и предусматривает последующий выкуп векселей векселедержателем. Поэтому размер ссуды ограничивается частью суммы векселя, например, в рамках 60-90%, тем самым банк обеспечивает себе защиту от потерь при невыкупе векселя его предъявителем.

Акцептный кредит является разновидностью вексельного кредита и состоит в акцепте банком переводного векселя, выставленного на банк, при досрочных выплатах.

Овердрафт представляет собой кредит банка своему клиенту при недостатке или отсутствии средств на его счете. Таким образом, в результате

предоставления кредита образуется дебетовое сальдо – отрицательный баланс на счете клиента. Овердрафт имеет краткосрочный характер. Обычно в договоре банка с клиентом предусмотрен лимит овердрафта. Порядок погашения устанавливает направление зачисленных на текущий счет поступлений в первую очередь для погашения кредита. Поэтому объем кредита по мере поступлений уменьшается. Такую услугу банк оказывает только надежным клиентам.

Факторинг состоит в продаже прав на взыскание долгов. Название

операций происходит от английского слова “factor” - посредник. Следовательно, суть факторинга в оказании комиссионно-посреднических услуг кредитору в осуществлении им расчетов с заемщиками. Факторинг можно рассматривать как кредитование оборотного капитала клиента. Факторинговое обслуживание состоит в инкассировании дебиторских счетов клиентов факторинговой компанией. В этой роли могут выступать также банки, если такие операции включены в состав их деятельности.

Факторинговая компания покупает у клиента счет-фактуру, подлежащую оплате, и приобретает права требования платежа к покупателю. При этом она оплачивает клиенту стоимость отгрузки товара обычно в размере до 80-90% ее величины. Клиент избегает таким образом необходимости взыскивать платежи в судебном порядке при неуплате по векселю в срок, что сопряжено всегда с высокими судебными издержками, потерей времени, созданием неблагоприятного “климата” отношений с партнерами.

При факторинге хозяйственная операция продаж с отсрочкой платежа

переводится в операцию с немедленной оплатой. Остаток стоимости торговой операции предоставляется клиенту после окончания расчетов с покупателями. Фактор-банк принимает на себя ответственность за контроль над взысканием платежей, что сопровождается более высокой платой за услугу. Услуга фактор-компании оплачивается комиссионными за инкассацию счета и процентом за факторский кредит, срок которого исчисляется с даты предоставления до момента поступления платежа от покупателя. Комиссионные услуги оплачиваются обычно в сумме от 0,5 до 2,5% размера платежа. При этом процент по факторскому кредиту может быть несколько выше учетной ставки.

Факторский кредит существенно отличается для поставщика от коммерческого кредита. Если при коммерческом кредите поставщик получает вексель с некоторым предельным сроком платежа, то при факторинге он получает наличный платеж. При этом учет векселя приносит поставщику меньше средств, чем продажа счета-фактуры. Для покупателя коммерческий и факторский кредит фактически равнозначны. Если в первом случае долг следует вернуть векседержателю, то во втором – факторинговой компании.

Однако при факторском кредите возможна пролонгация (продление срока действия договора) или погашение долга частями. Возможен “открытый” факторинг или конфиденциальный (“тихий”). В первом случае клиент факторинговой компании извещает своего контрагента о передаче платежного требования фактор-банку. При конфиденциальном факторинге контрагент клиента не извещен о переуступке счетов-фактур и расплачивается с партнером обычным порядком, а последний уже затем перечисляет факторинговой компанией средства для погашения кредита. Если при этом контрагент не производит оплату в установленный договором срок, кредитор информирует его об уступке требований фактор-банку, который действует вплоть до выставления иска должнику. Конфиденциальность целесообразна экспортеру, чтобы не допустить разглашения информации о способах финансирования его сделок, о его финансовом состоянии и нуждах.

Важной чертой факторинговых операций является допущение права регресса, т.е. обратного требования о возмещении уплаченной суммы. Это означает, что фактор-компания вправе вернуть клиенту долговые требования, не оплаченные контрагентами по истечении 90 дней с установленной даты платежа. Следовательно, поставщик продолжает нести кредитный риск по долговым обязательствам своих контрагентов и после продажи платежных документов фактор-компании. Такая особенность факторинговых операций

допустима для поставщика, если он уверен в кредитоспособности своего контрагента. В мировой практике факторинг с регрессом не получил достаточного распространения, и факторинговые компании берут на себя риск кредита. Фактор-банки имеют возможность оценивать кредитоспособность контрагентов каждого из своих клиентов, способствовать ускорению оплаты счетов, влиять определенным образом на партнеров фирмы, которую банк обслуживает.

Форфейтинг (от франц. a forfait – целиком, общей суммой) по назначению весьма близок факторингу. Сущность его состоит в покупке у экспортера долга, выраженного в долговых оборотных документах, акцептованных импортом, но обязательно на безоборотной основе. При вступлении в форфейтинговую сделку форфейтер (покупатель долга) принимает на себя обязательство отказа от обращения регрессивного требования к своему клиенту-кредитору в том случае, когда станет невозможным получение удовлетворения у должника этого клиента. Форфейтинг отличается от факторинга именно отсутствием права регресса. Следовательно, форфейтер берет на себя все риски, связанные с операцией.

Основными форфейтинговыми ценными бумагами являются простые и переводные векселя. Возможно использования аккредитивов, хотя при этом возникают трудности продажи их без разрешения должника и банка-эмитентаи нет возможности частичных погашений с оформлением отдельных документов.

По мнению специалистов форфейтинговый рынок не получил еще достаточного развития. Однако уже сейчас формируется как первичный, так и вторичный форфейтинговый рынок. Это связано с тем, что форфейтингу свойственна сфера средне- и долгосрочных кредитных контрактов. В этом отношении покупка долговых обязательств осуществляется со скидкой. Вторым направлением учета форфейтером высокой степени риска операции является расчет дисконта (разницы в цене в настоящий и последующий моменты) на основе плавающей процентной, а не фиксированной ставки.

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. Международный кредит возник на заре капиталистического способа производства и одним из рычагов первоначального накопления капитала. Объективной основой его развития стали выход производства за национальные рамки, усиление интернационализации хозяйственных связей, международное обобществление капитала, специализация и кооперирование производства, НТР. Глобализация мирохозяйственных связей, углубление международного разделения труда обусловили увеличение масштабов и дифференциацию сроков международного кредита. Темп его роста в несколько раз превышает темп роста производства и внешней торговли.

Будучи разновидностью категории «кредит» и опосредствуя движение товаров, услуг, капиталов, международный кредит связан с другими экономическими категориями (прибыль, цена, деньги, валютный курс, платежный баланс и т.д.) и всей совокупностью экономических законов рынка.

Международный кредит создает условия для получения прибыли.

Как стоимостной элемент кредит снижает индивидуальную стоимость товаров. Учувствует в кругообороте капитала на всех его стадиях: при превращении денежного капитала в производственный путем приобретения импортного оборудования, сырья, топлива; в процессе производства в форме кредитования ни незавершенное производство; при реализации товаров на мировых рынках.

Разновременность отдельных фаз воспроизводства, несовпадение времени и места вступления в международный оборот реализуемой стоимости и необходимых для этой реализации платежных средств, несовпадение валютного оборота с движением ссудного капитала определяют взаимосвязь международного кредита и производства.

Источниками международного кредита служат: временно высвобождаемая у предприятий в процессе кругооборота часть капитала в денежной форме; денежные накопления государства и частного сектора, мобилизуемые банками. Международный кредит отличается от внутреннего межгосударственной миграцией и укрупнением этих традиционных источников за счет их привлечения из ряда стран.

В ходе воспроизводства на определенных участках возникает объективная потребность в международном кредите. Это связано с:

1) кругооборотом средств в хозяйстве;

2) особенностями производства и реализации;

3) различиями в объеме и сроках внешнеэкономических сделок;

4) необходимостью одновременных крупных капиталовложений для расширения производства.

Принципы международного кредита связь международного кредита с воспроизводством проявляется в его принципах:

1. Возвратность: если полученные средства не возвращаются, то имеет место безвозвратная передача денежного капитала, т. е. финансирование.

2. Срочность, обеспечивающая возвратность кредита в установленные кредитным соглашением сроки;

3. Платность, отражающая действие закона стоимости и способ осуществления дифференцированных условий кредита;

4. Материальная обеспеченность, проявляющаяся в гарантии его погашения;

5. Целевой характер - определение конкретных объектов ссуды, его применение прежде всею для стимулирования экспорта страны-кредитора.

Функции международного кредита

1. Перераспределение ссудных капиталов между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Через механизм международного кредита ссудный капитал устремляется в те сферы, которым отдают предпочтение экономические агенты в целях обеспечения прибылей. Тем самым кредит способствует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль и повышению ее массы.

2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем замены действительных денег (золотых, серебряных) кредитными, а также путем развития и ускорении безналичных платежей, замены наличного валютного оборота международными кредитными операциями. На базе международ­ного кредита возникли кредитные средства международных расчетов - векселя, чеки, а также банковские переводы, депозитные сертификаты и др. Экономия времени обращения ссудного капитала увеличивает время производительного функционирования капитала, обеспечивая расширение производства и рост прибылей..

3. Ускорение концентрации и централизации капитала. Благодаря привлечению иностранных кредитов ускоряется процесс капитализации прибавочной стоимости, раздвигаются границы индивидуального накопления, капиталы предпринимателей одной страны увеличиваются за счет присоединения к ним средств других стран. Международный кредит издавна выступает фактором пре­вращения индивидуальных предприятий в акционерные общества, создания новых фирм, монополий. Кредит дает возможность распоряжаться в известных пределах капиталом, собственностью и трудом других стран.

Формы международного кредита можно классифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.

По источникам различаются внутреннее, иностранное и смешанное кредитование и финансирование внешней торговли. Они взаимосвязаны и обслуживают все стадии движения товара от экспортера к импортеру, чем ближе товар к реализации тем благоприятнее, как правило, для должника условия международного кредита.

По назначению , в зависимости от того, какая внешнеэкономическая сделка покрывается за счет заемных средств, различаются:

· коммерческие кредиты, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами;

· финансовые кредиты, используемые на любые другие цели, включая прямые капиталовложения, строительство инвестиционных объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютную интервенцию;

· «промежуточные» кредиты, предназначенные для обслуживания
смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг, например в виде выполнения подрядных работ (инжиниринг).

По видам делятся на товарные, предоставляемые в основном экспортерами своим покупателям, и валютные, выдаваемые банками в денежной форме. В ряде случаев валютный кредит является одним из условий коммерческой сделки по поставке оборудования и используется для кредитования местных затрат по строительству объекта на базе импортного оборудования.

По валюте займа различаются международные кредиты, предоставляемые в валюте страны-должника или страны-кредитора, в валюте третьей страны, а также в международной счетной единице, базирующейся на валютной корзине.

По срокам международные кредиты подразделяются на: краткосрочные до I года, иногда до 18 месяцев (сверхкраткосрочные до 3 месяцев, суточные, недельные); среднесрочные от 1 года до 5 лет.

С точки зрения обеспечения различаются обеспеченные и бланковые кредиты. Обеспечением обычно служат товары, товарораспорядительные и другие коммерческие документы, ценные бумаги, векселя, недвижимость и ценности. Залог товара для получения кредита осуществляется в трех формах:

· твердый залог (определенная товарная масса закладывается в пользу банка);

· залог товара в обороте (учитывается остаток товара соответствующего ни ассортимента на определенную сумму);

· залог товара в переработке (из заложенного товара можно изготавливать изделия).

Кредитор предпочитает брать в залог товары, которые имеют большие возможности реализации, и при определении размера обеспечения учитывает конъюнктуру товарного рынка. Иногда в качестве обеспечения кредита используют часть официальных золотых запасов, оцениваемых по среднерыночной цене. Развивающиеся страны в начале 80-х стали шире практиковать депонирование золота под залог полученных иностранных кредитов для погашения своей и задолженности. Однако ссуды под залог золота не получили большого распространения в силу «негативной залоговой оговорки»характерной для многих международных кредитов.

Бланковый кредит выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. Обычно документом по этому кредиту служит соло-вексель с одной подписью заемщика.

С точки зрения техники предоставления различаются:

· финансовые (наличные) кредиты, зачисляемые на счет должника в его распоряжение;

· акцептные кредиты в форме акцепта тратты импортером или банком;

· депозитные сертификаты;

· облигационные займы;

· консорциальные кредиты и т. д.

В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора, кредиты делятся на:

· частные, предоставляемые фирмами, банками, иногда посредниками (брокерами)

· правительственные;

· смешанные, в которых участвуют частные предприятия и государство;

· межгосударственные кредиты международных и региональных валютно-кредитных и финансовых организаций.

Фирменный (коммерческий) кредит - ссуда, предоставляемая фирмой, обычно экспортером, одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа; коммерческий кредит во внешней торговле сочетается с расчетами по товарным операциям. Сроки различны (обычно до 2-7 лет) и определяются условиями конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и другими факторами. Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счету.

Вексельный кредит предусматривает, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводный вексель (тратту) на импортера, который, получив коммерческие документы, акцептует его - дает согласие на оплату в указанный на нем срок.

Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения между экспортером и импортером, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить в установленный срок. Кредит по открытому счету практикуется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности в середине или конце месяца.

Разновидность фирменных кредитов - авансовый платежимпортера (покупательский аванс), который при подписании контракта осуществляется импортером в пользу иностранного поставщика обычно в размере 10-15% (иногда и более) стоимости заказанных машин, оборудования, судов..

Банковские кредиты . Банковское кредитование экспорта и импорта выступает в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учета тратт. Иногда банки предоставляют фирмам-экспортерам бланковый кредит.

Банковские кредиты в международной торговле имеют преимущества перед фирменными. Они дают возможность получателю свободнее использовать средства на покупку товаров, освобождают его от необходимости обращаться за кредитом к фирмам поставщикам, производить с последними расчеты за товары наличными за счет банковского кредита.

Благодаря привлечению государственных средств и применению гарантий частные банки нередко предоставляют экспортные кредиты на 10 -15 лет по ставкам ниже рыночных. Однако банки, как правило, ограничивают использование кредита пределами своей страны и нередко ставят условия об израсходовании его на определенные цели, например, на покупку товаров у фирм, в которых они заинтересованы. Мри этом банковский кредит приобретает свойства связанного кредита, целевой характер. Банковский кредит предоставляется банками, банкирскими домами, другими кредитными учреждениями. Для координации операций по кредитованию внешнеэкономических операций, мобилизации крупных кредитных ресурсов и равномерного распределения риска банки организуют консорциумы, синдикаты, банковские пулы. Банки предоставляют экспортные и финансовые кредиты.

Экспортный кредит - кредит выдаваемый банком страны-экспортера банку страны-импортера для кредитования поставок машин, оборудования и т. д. Банковские кредиты выдаются в денежной форме и носят «связанный» характер, так как заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупок товаров в стране-кредиторе.

Финансовый кредит позволяет закупать товары на любом рынке, и, следовательно, на максимально выгодных условиях. Зачастую финансовый кредит не связан с товарными поставками и предназначен, например, для погашения внешней задолженности, поддержки валютного курса, пополнения авуаров (счетов) в иностранной валюте.

Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты. Экспортер договаривается с импортером, что платеж за товар будет произведен через банк путем акцепта последним выставленных экспортером тратт. Согласно Единообразному вексельному закону, принятому Женевской вексельной конвенцией 1930 г., акцепт должен быть простым, ничем не обусловленным, но может быть ограничен частью вексельной суммы (частичный акцепт). Английское вексельное право допускает акце

В армии необходимо:

1) назначение особого главнокомандующего штабом, который должен быть полевым, а не быть в Омске;

2) расследовать причину неудач на фронте;

3) упорядочить вопрос о комплектовании армии солдатами;

4) обеспечение семей призванных…

5) установление пенсий увечным воинам и семьям погибших в бою.

Упражнение 340. Укажите ошибки в сочетании однородных членов предложения и отредактируйте фразы.

1. В охотничьих угодьях ведется подготовка охотников для истребления волков и лиц, ответственных за проведение этого мероприятия. 2. Условия кредитования и валютных операций освещаются в специальных выпусках газеты, лекциях и брошюрах, докладах и журналах. 3. Необходимо обратить внимание не только на знания стажеров, но и их практические навыки. 4. Огромное помещение цирка будет универсальным: в нем можно будет проводить не только цирковые представления, но и устраивать большие концерты, спортивные соревнования, собрания, демонстрировать кинофильмы. 5. Наши выпускники должны быть профессионалами высокого класса, знающими не только свою узкую специальность, но и обладающими хорошими знаниями основополагающих отраслей науки. 6. За короткий срок в городе-спутнике построены не только новые школа, больница, а также драматический театр и библиотека. 7. Статистические данные приведены в ряде газетных публикаций: статья, корреспонденция, очерк, заметка. 8. В этой стране средства производства: земля, ее недра, фабрики и заводы, шахты и рудники, железнодорожный, водный и воздушный транспорт, банки, средства связи - принадлежат государству. 9. На некоторых стройках принят в эксплуатацию ряд зданий без подъездных путей, ведущих к этим зданиям и которые позволяли бы машинам подъезжать к ним от ближайшей магистрали. 10. Выступавшие в прениях, не возражая против основных положений доклада, однако считают его неполным. 11. Сборная панель из кирпича может поспорить с железобетонной и по прочности, и по морозостойкости, и другим показателям. 12. Созданы благоприятные условия не только для опубликования научных работ, но и внедрения их в практику. 13. Мы не должны бояться трудностей, смело идти вперед, преодолевая все и всяческие трудности. 14. Эти сведения получены как из официальных, так и неофициальных источников. 15. Выступавшие в прениях, не возражая против основных положений доклада, однако считают его неполным. 16. В городе построены не только новые школы, больницы, а также драматический театр и другие культурно-просветительские учреждения. 17. Была выделена специальная комиссия, которой было поручено координировать и руководить всеми работами. 18. Много критических замечаний и ценных предложений было внесено в ходе обсуждения вопроса. 19. В качестве материала для романа «Война и мир» Л.Н. Толстой использовал семейные архивы, мемуары, литературные источники и разные другие официальные документы. 20. В книге рассказывается также, какие допускаются удержания и вычеты из зарплаты и об оплате труда отдельных категорий работников.

7.8. Стилистическое использование различных типов сложного предложения

Упражнение 341. Из данных простых предложений составьте все возможные типы сложных предложений, охарактеризуйте смысловые и стилистические их особенности.

1. Чернобыльцы объявили голодовку. Уже полгода им не выплачивают причитающиеся денежные средства. 2. Не высыхают слезы солдатских матерей. Они не могут узнать правду о судьбе пропавших без вести солдат. 3. Ильинична осталась в деревне с пятилетней внучкой. Две дочери и сын уехали на заработки в город. 4. Поля были не засеяны. Колхоз развалился, и некому было организовать посевную кампанию. 5. Леса окружали плотным кольцом деревушку. Малины и грибов всегда было вдоволь. 6. Россия медлит со вступлением в НАТО. Эта военная организация представляет собой потенциальную угрозу нашей безопасности. 7. На выборах губернатора в Курске убедительную победу одержал А.В. Руцкой. За него проголосовало большинство избирателей. 8. Елена Мавроди отстранена от участия в избирательной гонке кандидатов в депутаты от Тулы. Использованным ею способам привлечения на свою сторону избирателей дадут оценку судебные органы. 9. Наступила мертвая тишина. Казалось, все вокруг замерло в ожидании первых ударов грома. 10. У нас глубокая ночь. На другом континенте, в Америке, сейчас в разгаре рабочий день. 11. На зарплату старшего научного сотрудника нельзя содержать семью. Сохранить научные кадры в России - большая проблема. 12. Я люблю свою родину. Мне придется прожить остаток жизни вдали от России. 13. Нет пророка в своем отечестве. У нас называют писателей великими лишь после их смерти. 14. С трудом мы отыскали в горах эту хижину. В ней уже никого не было. 15. Утро вечера мудренее. Оставим этот разговор на завтра.

Упражнение 342. Укажите недочеты, стилистические ошибки в построении сложных предложений, отредактируйте их. В случае необходимости упростите конструкцию, заменив сложное предложение простым.

1. Вопрос к господину Закаеву, который не может не волновать россиян… 2. Вначале, когда я стала работать на трикотажной фабрике, мне было трудно, но мне помогли мои товарищи по работе, которые имеют больше знаний и опыта, которые дружески посоветовали мне учиться дальше, в школе рабочей молодежи, в которой я раньше занималась. 3. Комиссия осмотрела общежитие, которому в свое время было уделено много средств и внимания, которое находится в бывшем гараже. 4. Если бы эти мероприятия были бы проведены, эпидемия бы не разразилась. 5. Агапов вошел в контору с видом такого работника, полностью выполнившего поручения. 6. Необходимо, чтобы знания и навыки, которые приобретают учащиеся в средней школе, могли бы быть впоследствии применены ими в жизни. 7. Очень важно, чтобы каждый воспитанник школы-интерната, покидая на длительное время свою семью и вступая в новый коллектив, нашел бы в этой школе свой второй дом. 8. Многие считают, что будто завод не в состоянии выполнить заказа. 9. Докладчик просил, чтобы ему была бы предоставлена возможность выступить на собрании слушателей первого и второго курсов отделения газетных работников. 10. Наша победа в Лилленхаммере - это фундаментальность отечественной системы высшего спортивного совершенствования и организационной деятельности, доведенная до высокой степени профессионализма: школа, детская спортивная школа, училище олимпийского резерва, школа высшего спортивного мастерства, сборная команда, и надо во весь голос сказать - этот задел кончается, потому что редкие талантливые имена - это не система, а «золотая рыбка», выловленная на наших просторах.

Упражнение 343. Укажите стилистические ошибки и недочеты в построении сложных предложений, исправленные редактором. В случае необходимости предложите свои варианты стилистической правки.

1. Итак, в 988 году владетельным князем Тьмутаракани стал Мстислав Владимирович; к тому времени это был крупный порт и важный стратегический пункт на юге России, через который проходили морские и сухопутные пути, по которым шли караваны киевских и новгородских купцов, которые были гружены мехом, медом и воском и которые направлялись на юг в Царьград или на восток в Ширван и Дербент, а оттуда везли на Русь золото, серебро, драгоценные камни и тонкие узорчатые ткани.

1. Итак, в 988 году Мстислав Владимирович стал владетельным князем Тьмутаракани. В то время это был крупный порт и важный стратегический пункт на юге России. Через него проходили морские и сухопутные пути, по которым караваны киевских и новгородских купцов, груженные мехом, медом и воском, направлялись на юг в Царьград или на восток в Ширван и Дербент, а оттуда везли на Русь золото, серебро, драгоценные камни и тонкие узорчатые ткани.

Особенность валютных операций заключается в том, что они должны осуществляться не только с соблюдением гражданского законодательства, но и в строго определенных рамках валютного законодательства, т.е. с учетом запретов и ограничений, установленных законом, целью которого является обеспечение экономической безопасности государства, устойчивость его денежной системы как одной из основ общественных отношений.

В соответствии с действующим законодательством следует выделить несколько порядков совершения сделок с валютными ценностями в Российской Федерации:

сделки с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, подпадающие под критерии текущей валютной операции, совершаемые без получения лицензий и разрешений;

сделки с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, неподпадающие под критерии текущей валютной операции, совершаемые без получения лицензий и разрешений в соответствии с нормативными актами Центрального банка РФ;

сделки с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, неподпадающие под критерии текущей валютной операции, совершаемые в разрешительном порядке установленном ЦБ РФ;

сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом, совершаемые в порядке установленном Правительством РФ.

Закон установил следующие общие правила :

Текущие операции осуществляются резидентами без ограничений, т.е. получения специального разрешения (лицензии) Банка России;

Капитальные операции осуществляются резидентами в порядке, установленном Банком России.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ. В ст.9 закона о валютном регулировании компетенция Центрального банка как основного органа валютного регулирования определена следующим образом:
"ЦБ РФ в pамках закона:
а) опpеделяетсфеpу и поpядокобpащения в Российской Федеpациииностpанной валюты и ценных бумаг в иностpанной валюте;
б) издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;
в) пpоводит все виды валютных опеpаций;
г) устанавливает пpавилапpоведенияpезидентами и неpезидентами в Российской Федеpацииопеpаций с иностpанной валютой и ценными бумагами в иностpанной валюте, а также пpавилапpоведениянеpезидентами в Российской Федеpацииопеpаций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;
д) устанавливает поpядок обязательного пеpевода, ввоза и пеpесылки в Российскую Федеpациюиностpанной валюты и ценных бумаг в иностpанной валюте, пpинадлежащихpезидентам, а также случаи и условия откpытияpезидентами счетов в иностpанной валюте в банках за пpеделами Российской Федеpации;
е) устанавливает общие пpавила выдачи лицензий банкам и иным кpедитнымучpеждениям на осуществление валютных опеpаций и выдает такие лицензии;
ж) устанавливает единые фоpмы учета, отчетности, документации и статистики валютных опеpаций, в том числе уполномоченными банками, а также поpядок и сpоки их пpедставления;
з) готовит и публикует статистику валютных опеpаций Российской Федеpации по пpинятыммеждунаpоднымстандаpтам;
и) выполняет дpугие функции, пpедусмотpенные законом."

Валютное законодательство устанавливает порядок осуществления валютных операций резидентами. При этом все операции, совершаемые резидентами должны осуществляться через уполномоченные банки, которые, в свою очередь, обязаны выполнять функции агентов валютного контроля за совершением данных операций.

Юридические лица осуществляют все валютные операции на основании заключенных договоров (контрактов, соглашений). В соответствии с действующим законодательством сделки, заключаемые юридическими лицами, должны совершаться в письменной форме. Письменная форма сделки считается соблюденной как при составлении единого документа (например, договора), так и в некоторых других случаях, например, при обмене письмами, из которых следует, что сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Особенности предоставления валютных кредитов (займов)

Валютный кредит представляет собой ссуду в иностранной валюте. Являясь разновидностью банковского кредита, он предоставляется на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. К валютным следует отнести также кредиты (займы), предоставляемые либо получаемые в валюте РФ, если заемщиком или кредитором выступает нерезидент.

При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте или валюте РФ нерезидентам и получении займов от нерезидентов по кредитному договору резидент обязан оформить в уполномоченном банке паспорт сделки. Порядок и условия его оформления были рассмотрены в параграфе 7.2.

Кредит в иностранной валюте может быть предоставлен как клиенту банка – физическому либо юридическому лицу (это внутренний, клиентский кредит), так и другому банку (в этом случае речь идет о межбанковском кредите).

Рассмотрим особенности предоставления клиентских валютных кредитов.

При обращении заемщика за кредитом предварительно выясняется:

  • – юридический статус заемщика;
  • – местонахождение заемщика;
  • – банк, обслуживающий расчетный счет заемщика;
  • – стоимость имущества, которое находится в собственности заемщика;
  • – цель, сумма и срок запрашиваемого кредита;
  • – обеспечение, которое может быть предоставлено;
  • – кредитная история заемщика.

Если анализ полученной информации свидетельствует о реальной возможности возврата кредита, клиенту выдается перечень документов для заполнения и предоставления в банк для детальной проработки.

Для получения кредита заемщик представляет в банк заявление и пакет документов, установленный банком. Такой пакет включает, как правило, следующие документы:

  • – нотариально заверенные копии устава и учредительного договора;
  • – свидетельство о регистрации в органе местной власти;
  • – лицензии (если деятельность организации подлежит лицензированию);
  • – карточку с образцами подписей и оттиском печати;
  • – бухгалтерскую отчетность за истекший и текущий годы;
  • – копии выписок с банковских счетов;
  • – копии накладных либо ГТД по импортным товарам;
  • – копии кредитных договоров с другими банками;
  • – копии договоров на аренду складов, зданий, помещений;
  • – всю информацию об объекте кредитования: техникоэкономическое обоснование кредита и т.п.;
  • – справки из налоговой инспекции.

По результатам рассмотрения документов сотрудник кредитного отдела дает заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитному комитету для принятия решения. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор.

Структура и содержание кредитного договора аналогичны договору о предоставлении кредита в валюте Российской Федерации, заключенному между резидентами. В разделе "Предмет договора" указывается сумма выданного банком кредита, срок кредита и проценты, подлежащие уплате заемщиком. Также в кредитном договоре приводятся обязанности заемщика и банка, указывается порядок расчетов и ответственность сторон.

Кредит, как правило, предоставляется под определенный вид обеспечения, что также должно отразиться в кредитном договоре. Обеспечение кредита – это гарантия возврата заемных средств. Обеспечение любого кредита должно быть полностью оформлено до того, как заемщик будет пользоваться кредитом. Проверка обеспеченности кредита должна производиться банком регулярно, так как сумма обеспечения может быть направлена на погашение кредита.

Предоставление уполномоченным банком денежных средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется в безналичном порядке следующими способами:

  • – разовым зачислением денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет;
  • – открытием кредитной линии;
  • – кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка;
  • – участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.

Ссуды в иностранной валюте погашаются только безналичным путем.

После подписания кредитного договора банк открывает на имя заемщика отдельный ссудный счет. Обычно в пятидневный срок после открытия ссудного счета банк направляет в налоговую инспекцию извещение по установленной форме об открытии этого счета.

На каждого заемщика оформляется отдельное кредитное дело, в которое помещаются все документы и материалы, связанные с данным кредитом и заемщиком.

Во время срока действия кредитного договора кредитная служба банка обязана контролировать своевременность перечисления сумм кредита и своевременность уплаты заемщиком процентов за пользование кредитом. Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка. Конкретная дата погашения определяется в кредитном договоре. Сумму начисленных процентов банк может списать со счета заемщика. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штраф, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то в первую очередь погашается неустойка (штраф, пени) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга. В случае несвоевременного возврата кредита и (или) процентов по нему банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов и вправе прекратить выдачу кредита, взыскать кредит путем реализации предоставленного обеспечения (залога).

Банк осуществляет контроль над выполнением заемщиком условий подписанного кредитного договора, за целевым и своевременным использованием предоставленного валютного кредита. Такой контроль может осуществляться путем проведения поверок на местах.

Разногласия, возникающие в процессе выполнения кредитного договора, предварительно рассматриваются сторонами в целях выработки взаимоприемлемого решения с оформлением двустороннего акта (протокола). При невозможности урегулирования споров и разногласий рассмотрение их передается в органы Государственного арбитража или суда. По вопросам, не урегулированным договором, стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитного договора, банковских требований и рекомендаций банк в соответствии с условиями кредитного договора может потребовать досрочного погашения заемщиком валютного кредита.

По окончании срока действия кредитного договора банк проверяет своевременность и правильность возврата задолженности и подводит итоги расчетов по процентам. На кредитном деле ставится отметка "Кредит возвращен полностью с процентами".

Согласно ст. 12 Закона о валютном регулировании на счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями- нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств – членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

© 2024 Все о получении кредита. Информационный портал