Льготы военным пенсионерам по оплате земельного налога. Налоговые льготы на землю и транспорт для военных пенсионеров. Так выглядит заполненное заявление
Земельный налог регламентируется федеральными и региональным законодательными актами РФ. Статьей 37 Налогового кодекса регулируется обязательство уплачивать земельный налог собственниками и гражданами, которые имеют в бессрочном пользовании земельные участки. В п.2 ст.387 НК РФ предусмотрено, что льготы по уплате налога на землю устанавливают местные административные органы субъектов РФ, которым принадлежит земля, как и тарифы по налогу, сроки и нормы его уплаты.
В чем отличие военных пенсионеров от обычных
Военные пенсионеры отличаются от гражданских пенсионеров только тем, что они не участвуют в государственной социальной системе страхования и в счет них не производятся взносы во внебюджетные государственные фонды. Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров, как и для гражданских , определяются местными органами самоуправления, и они могут отличаться.
Военные приобретают право на пенсию не по принципу страхового стажа и суммы страховых взносов, а исходя из расчета выслуги лет. К военным пенсионерам относятся граждане, которые были уволены в запас по достижению предельного возраста службы в военных структурах РФ, а также по состоянию здоровья, сокращения штата, имеющие общий стаж военной службы более 20 лет. Они могут по Федеральному закону № 76 от 27.05.1998 г. получать компенсационные выплаты в размере сумм фактически уплаченных ими налогов на землю.
К примеру, в Санкт-Петербурге военные пенсионеры получают льготу по земельному налогу в полном объеме, в отличие от обычных пенсионеров по возрасту, которым льготируется участок до 25 соток (п.11 закона от 14.07.1995 №81-11 с учетом последних изменений). В Москве льгот нет ни для военных пенсионеров, ни для тех, кто получает пенсию по старости. В Нижнем Новгороде от уплаты земельного налога освобождены только ветераны и инвалиды ВОВ. В Саратове пенсионеры, получающие пенсию на основании пенсионного законодательства, имеют право не платить налог на участок в пределах 10 соток. Отдельно военные пенсионеры в городском законе Саратова не упомянуты. В Севастополе нет льгот для пенсионеров вовсе. Узнать, полагаются ли льготы по земельному налогу, можно, обратившись в местную налоговую инспекцию.
Для получения льготы по земельному налогу для военных пенсионеров и получения ими компенсационной выплаты необходимо обратиться в пенсионный орган с уведомлением из ФНС о требовании осуществить взнос и платежным документом, который подтверждает факт оплаты суммы налога.
В настоящее время государством предоставляются льготы для военнослужащих по налогу на имущество. Военнослужащих отличает от простых людей умение решать непростые задачи, сопряженные с опасностью для жизни, в сложных непредвиденных ситуациях. Они спасают людей и государственное имущество, готовы пожертвовать собой, находясь на рабочем месте, порой в горячих точках.
Какие существуют льготы
Поэтому государство относится к ним по-особому, не позволяя тратить лишние деньги и устанавливая различные компенсации. Сюда же входят и льготы для военнослужащих по налогу на имущество. Это значит, что состоящие на военной службе могут вносить гораздо меньшую плату за следующие виды недвижимости:
- квартиру или комнату;
- собственный жилой дом и примыкающие к нему постройки;
- недостроенное помещение;
- дачу;
- помещение, которое специально было переоборудовано для специфических занятий – творческая студия, ателье, мастерская;
- помещение, которое начали использовать в качестве музея, библиотеки и других общественных помещений;
- гараж;
- строения, оборудованные под склад, но не более 50 м² и только для личных нужд при ведении подсобного хозяйства.
Если военнослужащий живет в многоэтажном доме, то здесь действуют другие правила, так как имущество этого строения налогу не подлежит.
К военнослужащим причисляют людей, которые выбрали своей профессией военную службу в следующих подразделениях:
- Вооруженных силах Росии;
- внутренних войсках;
- пограничных, дорожно-строительных, инженерных и железнодорожных службах, МЧС;
- пограничных войсках;
- сфере гражданской обороны и государственной охраны;
- отделах информации и спецсвязи;
- военных формированиях, которые существуют на законодательной основе.
Можно отбывать службу добровольно или по призыву. Граждане иностранных государств, которые служат в России на контрактной основе, пользуются льготами наравне с другими военными.
Но не на все имущество распространяется льгота: налоги необходимо платить, так как льгота действительна лишь на 1 объект, подлежащий оплате в данной категории. Это значит, что если есть 2 гаража, то один подлежит полной оплате, а другой проходит по льготной категории.
Следует учесть тот факт, что если по кадастровой стоимости стоимость объекта была оценена в 300 млн. руб. и выше, то налог платится 100%.
Предпринимательская деятельность вносит свои коррективы, когда есть налоговые льготы военнослужащим. Для ведения бизнеса есть свои законы и порядки, применяется совсем другой подсчет и особый налоговый режим.
Военнослужащим позволительно освобождение от уплаты налога на имущество, но для предпринимателей будет другой подсчет льгот. В этом случае есть свои тонкости, и необходимо в налоговые органы предоставить заявление и те документы, которые докажут, что военнослужащий придерживается определенных правил, соблюдая налоговый период во время использования своего собственного помещения под офис или магазин или для других коммерческих целей. Лучше обратиться в этом случае к ст. 378.2 Налогового кодекса.
Вернуться к оглавлению
Как получить льготы по уплате налогов
Чтобы добиться льготы по уплате налогов для военнослужащих, обязательно потребуется собрать документы, чтобы были основания для рассмотрения налоговым инспектором этого важного вопроса.
Решается все по месту жительства гражданина или нахождения льготного имущества, и необходимо успеть до 1 ноября текущего года, так как именно эта дата – отсчет нового налогового периода, когда может быть учтена льгота.
Но налоговые платежи всегда начисляются, вот только военные от уплаты от них автоматически освобождаются.
Льготы по уплате налогов для военнослужащих имеют контрактники: офицеры, мичманы и прапорщики, а так же солдаты, сержанты, матросы. Попадают в эту категорию офицеры запаса, если были мобилизованы по указу президента страны.
Льгота рядовому составу положена лишь на период службы или когда начинается служба на контрактной основе.
Для государственных органов достаточно будет предъявить следующие документы:
- заявление;
- паспортные данные;
- военный билет
- правоустанавливающие документы на имущество.
Вышедшим на пенсию военным тоже положены льготы на имущество, и относят их к федеральным льготникам.
Условия в этом случае должны быть следующими:
- предельный возраст для ухода на пенсию;
- инвалидность, приобретенная на службе;
- 20-летний стаж военной службы;
- увольнение по сокращению или по состоянию здоровья.
По налогу на имущество они освобождаются от него относительно всей недвижимости. Если с заявлением пенсионер запоздал, то ему обязаны вернуть определенную сумму за прошлые периоды, но лишь за последние 3 года.
Все граждане, которые достигли пенсионного возраста, имеют право на получение льгот и социальной помощи от государства. Такое правило действует и относительно земельного налога. Сумма компенсации зависит от региона и органа местного муниципалитета. Что нужно сделать для получения послабления, и какие документы необходимо оформить военным пенсионерам, чтобы платить меньше?
Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю?
Вопрос, который часто задают: «Имеют ли право военные пенсионеры не платить налог?». Ответ – «платить налог нужно». Только для такой категории граждан введена специальная, упрощенная процедура реализации прав особых категорий граждан для получения послабления.
Полными льготами в соответствии с законодательством, имеют право пользоваться только:
- Те граждане, которые проживают на Крайнем Севере.
- В отношении той земли, что используется для поддержания культуры и быта.
- Постановление РФ от 22.09.1993 N 941;
- Указание Минфина от 07.11.09 № 03–05-06–02/80.
В этих документах указана процедура, которая обязательна для каждого гражданина. В соответствии с правилами необходимо:
- В полном объеме заплатить налог.
- После отправится в Пенсионный фонд вместе с чеком, где указано, что вы оплатили налог.
- Подать заявление, и сотрудники произведут выплату на суму налога.
Льготы на земельный налог
Даже военные пенсионеры с огромным сроком выслуги не могут уклонится от уплаты налога. Закон об отмене такой льготы был принят еще в 2004 году. Обычные пенсионеры также не имеют льготы. Сумма земельного налога небольшая, в пределах нескольких сотен рублей, но военные пенсионеры имеют право получить некоторые послабления, если такое право подтвердят местные власти.
Главная проблема заключается в том, что в законе для военных пенсионеров, налоговые льготы или уменьшение выплат не предусмотрены. Но, нормативные документы не запрещают таким гражданам получить освобождение от выплат налога.
Органы муниципалитета устанавливают налоговые льготы, и они дают разрешение на получение компенсации в каждом конкретно случае. Также именно они устанавливают размер необлагаемой налогами суммы, которую могут получить военные пенсионеры. Без их утверждения, пенсионер не получит льготы.
Чтобы гражданину получить денежную компенсацию, необходимо подать заявление в орган муниципалитета.
Как воспользоваться льготами?
Получить льготу в виде определенной суммы компенсации имеют право только те военные пенсионеры, которые имеют не меньше 20 лет выслуги, или те, которые не выслужились до этого возраста по состоянию здоровья.
Несколько нюансов получения льгот:
- требуется обязательное написание соответствующего заявления и его подача в органы местной налоговой службы;
- размер льгот составляет налоговый вычет в размере 10 000 руб.;
- если органы власти согласились сделать послабление военному пенсионеру, то такая сумма будет вычисляться из общей суммы налога.
Если у вас появились вопросы относительно получения льгот, вы можете воспользоваться онлайн-консультацией и получить все ответы у наших юристов.
Необходимые документы
Когда органы муниципалитета дали свое согласие на выплату льгот, их все равно не получить без прохождения обязательной процедуры:
- Во-первых, необходимо подать заявление.
- Во-вторых, предоставить документы, которые необходимы для получения льгот и проведения перерасчета выплат.
В налоговую службу подаются такие документы:
- удостоверение пенсионера;
- паспорт;
- трудовая книжка, если гражданин работает, то он не имеет право получать льготы;
- при необходимости предоставить справку инвалидности или о полученных ранениях;
- документ, подтверждающий, что владельцем земли является заявитель.
Перечень документов может меняться в зависимости от требований местных органов власти. Нужно учитывать, что если пенсионер не является владельцем земли, а право собственности принадлежит родственникам, то он не имеет право получить льготы. Если документ не оформлен, его следует обязательно оформить.
Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу
Если ветеран боевых действий напишет заявление, некоторые военные подразделения могут предоставить ему компенсацию. Наличие или отсутствие компенсации в каждом случае необходимо уточнять. Если такое право есть, то можно писать заявление с просьбой компенсировать уплаченные деньги за налог.
Обязательно требуется приложить документы и квитанцию об оплате налога.
Все военные пенсионеры, у которых выслуга более 20 лет, имеют право не только на компенсацию, но и на санитарно-курортное лечение, поэтому в заявлении обязательно требуется указать перечень прав. Также в нем указываются основания для получения льготы:
- наличие инвалидности с указанием конкретной группы;
- участник ВОВ без инвалидности;
- ветеран боевых действий;
- участник ликвидации последствий ЧАЭС;
- полная или частичная недееспособность;
- гражданин из подразделений особого риска.
Обратите внимание на следующие нюансы:
- В конце заявления вам надо написать полный перечень документов, которые прилагаются к заявлению.
- При себе нужно иметь не только копии, но и оригиналы документов.
- Заверять копии у нотариуса не нужно, если это не было указано представителей органов муниципалитета.
- Инспектор, который принимает заявление, на месте должен сверить копии и оригинал.
- Налог на землю является местным, поэтому все решения относительно его уплаты и размера льгот решаются местным органом управления.
Если у вас появились вопросы относительно оформления заявления, вы можете получить всю необходимую информацию у наших юристов, воспользовавшись онлайн-консультацией.
Образец
В случае если местные власти отказали в получении льгот, не стоит расстраиваться. Ведь есть масса других программ, которые могут выплатить компенсацию за налоги. Кроме того, сам размер налога небольшой, и его вполне можно уплатить, без существенной потери.
С другой стороны, поскольку служба в армии связана с определёнными рисками (а иногда и с угрозой для жизни), то проходящие её граждане вправе рассчитывать на поддержку со стороны государства, включая льготы военнослужащим по налогам.
Какие льготы положены военнослужащим?
Перед призывом или поступлением на службу многие заинтересованные лица хотели бы знать, на какие налоговые послабления они могут рассчитывать и каким образом оформляются полагающиеся им скидки.
Именно эти вопросы рассматриваются в предлагаемой вашему вниманию статье, в которой мы также коснёмся некоторых деталей процедур оформления налоговых льгот для различных категорий военнослужащих.
Для лучшего понимания сути льготных выплат ознакомимся с тем, каким образом статус военнослужащего определяется действующим в нашей стране законодательством.
Кто такой военнослужащий?
Согласно законодательству под статус «военнослужащий» подпадают как состоящие на службе, так и покинувшие её лица, а именно:
- так называемые «срочники», служащие по общевойсковому призыву;
- контрактники;
- запасники, уже отслужившие положенный им срок и ушедшие из армии по возрасту или выслуге лет.
Дополнительная информация: Подобное деление справедливо для всех военнослужащих, независимо от их звания или ранга.
Основанием для подтверждения положения военнослужащего, а также тех льгот, на которые он может рассчитывать, являются такие законодательные акты, как Конституция и Федеральный Закон (№ 141-Ф3, от 11 ноября 2003 года).
Какими законами регулируется статус военнослужащих?
Сама военная служба относится к виду общегосударственной деятельности, связанной с защитой интересов страны, в которой она организуется.
В 1999 году распоряжением Президента в положение «О порядке несения службы» внесена поправка, согласно которой в российской армии могут служить и иностранные граждане, владеющие русским языком и не имеющие судимостей. Указанные лица могут призываться только по контракту и только на рядовые и сержантские должности.
Для подтверждения присвоенного военному статуса ему выдаётся соответствующий документ (военный билет), удостоверяющий его звание и должность и остающийся при нём до конца службы.
Указанный документ и является основанием для получения льгот, положенных военнослужащим согласно Конституции.
Виды налоговых льгот
Следующими законами регламентируются права и обязанности военнослужащих
Для всех категорий военнослужащих российским законодательством предусматриваются различные компенсационные выплаты (льготы), которые касаются и уплаты налогов. Эти льготы в свою очередь делятся на временные и постоянные, причём первые из них действительны лишь в течение времени прохождения службы.
В отличие от них постоянные компенсации по налогам продолжают действовать даже после увольнения со службы, однако они распространяются не на все категории военнообязанных.
Временные льготы для военных предусматривают получение компенсаций при оплате налога на землю, а также освобождение его самого и членов семейства от обязанности уплачивать пошлину на имущество.
Указанная законодательная инициатива действует, начиная с 2016 года, и связана с тем, что основные категории военнослужащих лишены права распоряжаться личным имуществом, поскольку проживают на подведомственных землях и площадях.
При этом подразумевается, что действие этих льгот распространяется лишь до того момента, пока эти лица не приобретут собственное жильё.
К числу налоговой льготной поддержки со стороны государства также следует отнести освобождение военнослужащего от уплаты налога на денежные выплаты, получаемые за время выполнения им воинских обязанностей.
Временные льготы
Одной из важных льгот является освобождение от земельных пошлин
Согласно действующему законодательству временные льготы, касающиеся уплаты земельной пошлины, начиная с 2016 года, несколько изменились.
Начиная с этого времени, они распространяют своё действие на налог, начисляемый по кадастровой стоимости (а не инвентаризационной, как было ранее).
Для определения размера взимаемой суммы теперь следует обращаться в государственный кадастр, в котором для каждой категории имущественной собственности представлена оценка величины сбора.
Дополнительная информация: Средняя ставка такого налога колеблется для различных регионов в диапазоне от 0,1 до 2-х процентов.
Кому полагаются
На данный вид льгот могут претендовать все военнослужащие
На временные льготные компенсации по оплате налогов могут рассчитывать только те призванные на службу лица, которые в данный момент пребывают в статусе военнослужащего.
На них могут рассчитывать все категории военных, включая курсантов. Все их права на послабления по налоговым выплатам официально закреплены в российском законодательстве.
Основанием для получения временной налоговой компенсации является удостоверение личности (для офицерских званий), а для рядового состава – военный билет.
Процедура оформления
Процедура оформления для военных довольно проста
Для оформления данного вида налоговых выплат военнослужащему нужно будет обратиться с заявлением в отделение налоговой службы по месту прописки. При подаче заявления к нему обязательно прикладываются следующие документы:
- удостоверение личности (для офицерского состава);
- военный билет (для всех остальных категорий военнослужащих);
- документ, подтверждающий право на жилую площадь.
Важно : Все эти документы действительны лишь при наличии фото.
Постоянные льготы
Постоянные льготы доступны военным пенсионерам
Постоянные льготные скидки положены особым категориям военнослужащих, а именно – военным пенсионерам. При рассмотрении этого вопроса необходимо отметить следующее:
- вышедший на пенсию военный освобождается от налоговых сборов при проведении операций по находящемуся в собственности его семьи недвижимому имуществу;
- кроме того, он не обязан платить налог на полагающуюся ему медицинскую и материальную поддержку со стороны государства и на получаемое пенсионное обеспечение;
- в тех случаях, когда состоящий на пенсии продолжает трудиться – он вправе рассчитывать на получение льгот по налогу на доход при совершении операций с имуществом.
Размер налоговых вычетов зависит от характера совершаемых сделок и устанавливается для каждого конкретного случая отдельно.
Порядок оформления
Каков пакет необходимых документов?
Для того чтобы оформить постоянные льготы военному пенсионеру следует подать заявление в местное отделение налоговой службы. К нему должен быть приложен следующий комплект документов:
- удостоверение личности или военный билет;
- данные по доходам с операций с недвижимостью;
- документы, подтверждающие его право на необлагаемую налогом медицинскую и материальную помощь.
Помимо перечисленных выше наименований в ряде случаев могут потребоваться и другие документы, свидетельствующие о праве пенсионера на те или иные льготы.
Льготы контрактникам
Жилищные субсидии военнослужащим
Налоговые льготы контрактникам в основном касаются освобождения его и членов семьи от уплаты пошлины на землепользование и личное имущество. Указанные компенсационные льготы действительны до момента получения контрактником собственного жилья.
Обратите внимание: Размер временных скидок зависит от ряда факторов, среди которых основополагающими являются следующие показатели:
- длительность срока выполнения военных обязанностей;
- воинское звание на настоящий момент;
- особые заслуги в деле защиты Отечества
К числу таких льгот относится и освобождение от налога на прибыль, получаемую от материальной и медицинской помощи, а также от законно получаемого дохода.
Налоговые скидки срочникам предоставляются на том же основании и в том же порядке, как они были описаны для варианта временных льгот для военнослужащих.
На что могут рассчитывать вдовы военных
Согласно ст.10 ФЗ №400 и ст.29 Закона №4468-1 вдовы военных имеют право получать пособие или страховую пенсию при условии:
- потеря трудоспособности (инвалидность);
- отсутствие источника дохода;
- уход за детьми до 14-ти лет;
- утеря трудоспособности спустя какое-то время со дня смерти супруга (при условии отсутствия иных источников существования).
Важно! Право на указанную поддержку сохраняется даже после вступления в брак повторно, с учётом того, что новый муж не в состоянии содержать детей вдовы.
В соответствии со ст.39 Закона №4468-1 данное пособие выплачивается ей в течение всего периода потери трудоспособности с момента достижения 55-ти летнего возраста.
В заключительной части статьи ещё раз отметим, что льготы военнослужащим по налогам назначаются в соответствии с их статусом. Помимо этого они зависят от общего служебного стажа, занимаемой должности и наличия особых заслуг.
В следующем видео Вы узнаете о льготах для военных пенсионеров:
Июн 13, 2017 Контент Менеджер
Любой свой вопрос вы можете задать ниже
Военнослужащим в нашей стране предоставляются различные льготы и освобождение от выплаты некоторых обязательных для остальных категорий граждан платежей. В связи с этим возникает вопрос, платят ли военнослужащие налог на имущество в 2020 году.
Общие сведения
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Под налогом на имущество подразумевается перечисление денежных средств гражданами в пользу регионального бюджета за находящееся в их собственности налогооблагаемое имущество.
- лица офицерского состава, проходящие контрактную службу;
- лица младшего командного состава, проходящие военную службу по контракту;
- офицеры запаса, которые были мобилизованы в войска согласно указу президента РФ.
После 2015 года от уплаты налога на имущество освобождены и граждане, проходящие военную службу по призыву. Однако льгота предоставляется им лишь на период прохождение службы. Она будет действовать с момента зачисление призывника в рядовой состав части и до увольнение его в запас по окончанию службы.
Движимое и недвижимое
После января 2013 года физические лица полностью освобождены от уплаты налога за движимое имущество.
Что касается недвижимости, начисление военнослужащим налога на нее происходит на льготных условиях.
Льготы
При выходе на пенсию военнослужащего по выслуге лет, ему также полагаются налоговые льготы.
Для того чтобы получить статус военного пенсионера, необходимо:
- выйти на пенсию по инвалидности или по возрасту;
- 20 лет непрерывно прослужить ВС РФ.
Льготы для военных пенсионеров установлены на федеральном уровне. Согласно действующему законодательству данные категории граждан имеют право на полное освобождение от уплаты налога за всё имущество, находящееся у них собственности.
При запоздалой подаче заявления для получения налоговых послаблений, пенсионер может потребовать произвести перерасчет налога за последние 3 года.
- получение квартиры или дома на самостоятельно выбранном месте жительства при уходе на пенсию;
- получение участка земли для жилищного строительства вне очереди;
- после ухода на пенсию данная категория граждан остается в списках на получение жилплощади по последнему месту прохождения военной службы;
- военные пенсионеры получают помощь при изменении места жительства, строительстве жилплощади и пр.
Средства для этого выделяет федеральный бюджет. Если военнослужащему за время службы не было предоставлено жилье, увольнение его из армии невозможно.
Данная категория граждан имеет право на льготы, связанные с образованием. Им разрешено поступать в высшее учебное заведение на условиях пониженного требования к кандидату. Если военный пенсионер решил получить второе высшее образование все затраты, связанные с процессом учёбы, берет на себя государство.
В этом вопросе немало зависит от войск, в которых проходил службу уволенный на пенсию гражданин, а также причина его отправки в запас.
Имущественные налоги для военнослужащих оплачивают лишь собственники жилья. Если гражданином квартира арендуется, платить за неё налог нет нужды. Также гражданин не сможет оформить налоговый вычет или льготу поданной выплате на своих родственников.
Важным условием предоставления послабления при уплате налога является неиспользование льготируемого имущества в коммерческих целях.
К примеру, если у военнослужащего в собственности имеются две квартиры, то выплату на льготных условиях он сможет осуществлять лишь за одну из них. В данном случае гражданин обязан будет предоставить уведомление в налоговую службу, где будет указано, по какому именно объекту будет происходить налогообложение на льготных условиях.
Данный документ должен быть предоставлен в отделении ФНС не позднее 1 ноября года, являющегося налоговым периодом. Если этого не было сделано, льгота будет применена к имуществу, размер налогового сбора от которого является максимальным.
Право на уплату имущественного налога на более выгодных условиях гражданин получает с того момента, как у него появляется для этого основания.
При возникновении право на получение льготы в середине года гражданин будет обязан уплатить платёж до того срока когда у него появилось официальное подтверждение его право на получение льготы. Также гражданину потребуется написать заявление с просьбой о предоставлении налогового послабления.
Как оформить?
Задавшись вопросом как получить положенную ему по закону льготу, военнослужащий должен обратиться в территориальное отделение ФНС либо посетить его официальный сайт в интернете. Там гражданину потребуется заполнить заявление с просьбой предоставить возможность уплаты налога на более выгодных условиях. Далее необходимо предоставить в налоговую определенный пакет документов.
Заявление будет рассматриваться в течение месяца. По истечении этого срока сотрудники ФНС обязаны оповестить военнослужащего о результатах принятого ими решения.
