Последний срок уплаты налогов физическими лицами. До какого числа платить налоги? Коды налогов и сроки оплаты. Как уплачиваются местные налоги

Имущественные налоги

Срок уплаты физлицами имущественных налогов (земельного, транспортного и налога на имущество) в ст.ст. 363, 397, 409 НК РФ установлен не позднее 1-го декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом, который равняется году. Эти налоги платят после того, как ФНС присылает соответствующие налоговые уведомления. Они должны быть направлено не позже, чем за 30 дней до наступления срока уплаты налога (Письмо ФНС России от 11.01.2016 N БС-4-11/48@). Важно знать, что физические лица уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления (п.3 ст. 363, п.4 ст. 397, п.3,4 ст. 409 НК РФ). Уплатить налог без уведомления можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц».
Согласно ч. 2.1. ст. 23 НК РФ, если налогоплательщики не получили уведомление, они обязаны сообщать об имеющихся у них объектах недвижимого имущества и (или) транспортных средств в налоговый орган по своему выбору (Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598@). Это необходимо сделать до 31 декабря года, следующего за отчетным, в том числе после истечения предельного срока уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц, установленного п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 409 Кодекса. Например, лицо обязано уплатить транспортный налог до 1 декабря 2017 г., но не получило уведомление, тогда сообщение нужно направить до 31 декабря 2017 г. В соответствии с п. 3 ст. 129.1 НК РФ несвоевременное представление налогоплательщиком такого сообщения влечет взыскание штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога (ФНС России от 29.03.2017 N БС-4-21/5840).

Когда налогоплательщик должен заполнить декларацию по НДФЛ?

Граждане обязаны подать декларацию по НДФЛ в следующих случаях:
при получении дохода от продажи недвижимости, бывшей в собственности менее 3 лет, и от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
при получении в дар недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев от граждан, не являющихся близкими родственниками;
при получении вознаграждения, предусмотренного договором, от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, включая доходы по договорам найма или аренды;
при получении лотерейного выигрыша, а также дохода от других, основанных на риске игр;
при получении дохода от иностранных источников.
Декларация за предыдущий год подается до 30 апреля следующего года в налоговую инспекцию по месту жительства (ст. 229 НК РФ). Сумму исчисленного налога не обязательно вносить при подаче декларации, это можно сделать до 15 июля (ст. 227 НК РФ). Учитывая, что 15 июля 2017 года выпадает на субботу, последним днем уплаты налога будет 17 июля 2017 года. Доход от продажи недвижимости, купленной после 1 января 2016 года, в налоговой декларации 3-НДФЛ надо рассчитывать по новым правилам, то есть выбрать наибольшую сумму, которая будет облагаться налогом, из двух следующих:
цена договора купли-продажи, по которому передана недвижимость;
кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, в котором совершена сделка, умноженная на коэффициент 0,7.

Когда возможна отсрочка и рассрочка уплаты налога?

Срок уплаты налогов физическими лицами может быть пропущен по уважительным причинам – если есть основания для получения отсрочки. Отсрочка (рассрочка) предоставляется на срок до 1 года по заявлению налогоплательщика по одному из оснований п.2 ст. 64 НК РФ, при этом он должен не только подтвердить свое финансовое положение, не позволяющее ему внести необходимую сумму, но также и то, что у него будет возможность это сделать в период предоставления отсрочки или рассрочки. Физлицо может требовать отсрочки и рассрочки уплаты налога на следующих основаниях:
причинение ущерба налогоплательщику обстоятельствами непреодолимой силы, который подтверждается заключением о факте наступления указанных обстоятельств и актом оценки ущерба, которые предоставляются органами местного самоуправления или МЧС;
имущественное положение, при котором невозможно выплатить всю сумму налога сразу (предоставляются сведения о движимом и недвижимом имуществе гражданина, кроме имущества, на которое не может быть обращено взыскание).
Если отсрочка или рассрочка по уплате налога обусловлена обстоятельствами непреодолимой силы, на сумму долга проценты не начисляются, а по второму — начисляются в размере 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период отсрочки или рассрочки. Законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут устанавливаться иные основания и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, пеней и штрафов.

Какие налоги и взносы должен уплатить ИП с работниками и без по итогам 2018 года?

Индивидуальные предприниматели, как и юрлица, являются плательщиками налогов и сборов. Обязательных платежей у ИП, применяющих налоговые спецрежимы, меньше, но это не освобождает коммерсантов от строгого соблюдения сроков их уплаты. В сегодняшней статье вспомним, какие налоги и взносы нужно уплатить ИП до конца и по итогам 2018 года.

Программа "БухСофт" автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки по налогам и взносам

Срок уплаты страховых взносов ИП за себя 2018

ИП без наемных работников рассчитывают страховые взносы по итогам 2018 года и уплачивают их в ИНФС по месту учета, поскольку взносы администрируют налоговики. Предприниматель вправе сам определить, с какой периодичностью будет вносить платежи по своим взносам на страхование - каждый месяц, ежеквартально или один раз по итогам всего года.

С доходов, не превысивших в 2018 году 300 тысяч рублей, ИП должен уплатить фиксированный платеж до 31 декабря 2018 года (абз.2 п. 2 ст. 432 НК РФ).

Если доходы коммерсанта в текущем году превысили лимит в 300 тысяч рублей - он уплачивает дополнительный взнос на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения. Дополнительный взнос следует уплатить в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным периодом. За 2018 год - до 1 апреля 2019 года.

Срок уплаты страховых взносов ИП за работников за декабрь 2018

Все мы помним, что с этого года платежи по страховым взносам принимает Налоговая, а не ПФР, ФСС и ФОМС. В Соцстрах, как и прежде, нужно платить только взносы на травматизм.

Согласно общим законодательным положениям, ИП производят перечисление взносов до 15-го числа месяца, наступающего за месяцем их начисления с вознаграждений, выплаченных сотрудникам (п. 3 ст. 431 НК РФ). По «травматичным» взносам и иным видам соцстрахования в ФСС срок аналогичный - не позднее 15-го числа месяца, следующего за периодом начисления взносов на выплаты сотрудникам (п. 4 ст. 22 Закона 125-ФЗ). Таким образом, за декабрь 2018 года произвести уплату страховых взносов за работников нужно не позднее 15 января 2019 года.

Когда и кто уплачивает НДФЛ?

Кроме страховых взносов, имея в найме работников, ИП обязан уплачивать с выплат вознаграждений своим сотрудникам НДФЛ, выступая для них налоговым агентом по данному виду налога. Срок уплаты зарплатного НДФЛ - не позднее первого рабочего дня, наступающего за днем фактической выплаты дохода (исключение составляют отпускные и больничные, с этих выплат налог нужно уплатить не позднее последнего дня месяца их фактической выплаты сотрудникам).

Кроме того, ИП, применяющие общий режим налогообложения, в течение года перечисляют авансовые платежи по НДФЛ, а по итогам года производят расчет налога с полученной прибыли за год. Самостоятельный расчет авансов коммерсанты не производят, это делают налоговые инспекторы и высылают уведомление об оплате.

Срок уплаты аванса по НДФЛ за октябрь-декабрь 2018 года наступит 15 января 2019 года. При этом если налоговики не выслали уведомление, рассчитывать авансы по подоходному налогу и платить их самостоятельно не нужно. Пени и штрафы начислены не будут.

Когда уплачивать транспортный и имущественный налог?

ИП на любом режиме налогообложения обязан уплачивать транспортный налог при наличии объектов налогообложения, то есть транспортных средств, находящихся в собственности коммерсанта. Аналогичное правило действует и для недвижимого имущества, и для земельных участков в собственности ИП, но как физического лица, а не предпринимателя. Срок уплаты налогов по имуществу (недвижимости, земле, транспорту) за 2018 год - не позднее 1 декабря 2019 года. Основанием для уплаты этих налогов послужит направленное налоговиками уведомление об оплате.

Сроки уплаты налогов с доходов ИП

Выше мы коснулись вопроса уплаты НДФЛ ИП на ОСН, предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) освобождены от уплаты этого налога относительно прибыли, которая образовалась в результате ведения предпринимательской деятельности в рамках применения налогового спецрежима. По общему правилу не уплачивают спецрежимники и НДС, а также налог на имущество, эксплуатируемое в целях осуществления предпринимательской деятельности ИП (кроме имущества, оцененного по кадастровой стоимости).

На каждом спецрежиме эти налоги заменены единым платежом. Однако сроки уплаты единого налога на разных режимах налогообложения отличаются. Рассмотрим их.

При УСН авансы уплачиваются ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным кварталом. По итогам года нужно внести платеж не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Так, за 2018 год уплатить единый налог по УСН требуется до 30 апреля 2019 года .
При ЕНВД вмененный налог уплачивается в бюджет ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом отчета. Последний, четвертый платеж по ЕНВД нужно внести до 25 января 2019 год а . Годового платежа по данному налогу не существует.
Применяя ЕСХН, налогоплательщики вносят два платежа за год деятельности. В 2018 году первый, авансовый платеж должен был быть уплачен до 25 июля 2018 года, окончательный платеж ЕСХН за 2018 год нужно внести в казну не позднее 1 апреля 2019 года .
На ПСН при выдаче патента сроком до 6 месяцев, плательщик вправе произвести один платеж, главное, успеть до конца срока действия патента. Если патент выдан на более длительный промежуток времени (от 6 до 12 месяцев), уплатить его придется двумя платежами: первый платеж в размере 1/3 суммы вносится в срок не позднее 90 календарных дней со дня начала действия патента, а оставшуюся часть следует внести до окончания срока действия патента .

Зачем нужна сверка с контролерами?

В конце календарного года целесообразно проводить сверку с налоговиками и Пенсионным фондом. В ИНФС по месту регистрации ИП подается заявление в свободной форме с просьбой о проведении сверки платежей. Сделать это необходимо как минимум для того, чтобы узнать все ли декларируемые вами сведения совпадают с информацией в базе налоговиков, а также для целей сверки проведенных платежей на наличие переплат и задолженностей по налогам и страховым взносам.

Пенсионный фонд больше не администрирует страховые взносы, но, как и прежде, в его функции вменено назначение и выплата пенсий, а также контроль сведений персонифицированного учета. Эти сведения также необходимо сверить до конца года во избежание обнаружения расхождений и назначения пенсионщиками на их основании штрафов за недостоверность поданной информации.

Вопрос	Ответ
	Физ. лица или организации на которых зарегистрированы ТС.
	— автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины; — самолеты и вертолеты и др. воздушные средства; — парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства.
	— автомобили для инвалидов; — угнанные машины; — тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др. Полный перечень есть в п. 2 ст. 358 НК РФ.
	Срок уплаты в 2019 году до 1 декабря 2019 года.
	Обратитесь в налоговую службу с этим вопросом.
	Нет, оплачивать налог нужно в следующем году.
	Да, в расчете учитывается кол. полных месяцев владения автомобилем.
	Если авто зарегистрировано после 15 числа текущего месяца.
	Нет, налог юр. лица рассчитывают сами.
	Сроки устанавливаются органами местной власти, при этом крайний срок не может быть установлен ранее чем 1 февраля.
	Нужно, если в вашем регионе местной властью не установлено освобождение от внесения авансовых платежей.
	По завершению 1, 2 и 3 кварталов.
	Можете посмотреть в нашей таблице по ссылке.

Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспортных средств — физических и юридических лиц. Просрочка уплаты налога ведет к таким последствиям как пени, штрафы, аресты имущества и пр. Чтобы всего этого избежать, автовладельцы должны знать правила и сроки уплаты транспортного налога.

В этой статье мы обозначим основные положения о налоге, в подробностях разберем порядок и срок уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году, а также расскажем об особенностях внесения этого вида государственных сборов юридическими организациями.

Кто должен платить транспортный налог и на какие ТС он распространяется?

Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.

Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:

автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;

Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации. (П. 1 ст. 358 НК РФ ).

Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:

автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов ;
угнанные машины;
тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах , и др.

С полным списком транспортных средств, за которые платить налог не нужно, можно ознакомится из п. 2 ст. 358 НК РФ .

До какого числа платить транспортный налог на машину физ. лицам в 2019 году?

Транспортный налог владельцу автомобиля (физ. лицу) необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года . Давайте подробней рассмотрим правила и порядок его оплаты.

Согласно п. 1 ст. 360 НК РФ налоговым периодом считается один год. По окончании этого периода исчисляется сумма налога и владельцу транспортного средства высылается налоговое уведомление.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. (Абзац 1 п. 3 ст. 363 НК РФ ).

В 2019 году срок оплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц исчисляется с того момента, когда вы получите уведомление. В уведомлении будет указана сумма налога, а также сумма переплаты, недоплаты или пени, если вы не погасили предыдущую задолженность вовремя.

Обратите внимание ! Если вы не получили налоговое уведомление, обратитесь в налоговую службу вашего города и получите его. В противном случае вы рискуете просрочить платеж. Согласно абзацу 3 п. 1 ст. 363 НК РФ сделать это необходимо до 1 декабря.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратите внимание! В 2019 году оплачивается налог за истекший налоговый период, то есть за предыдущий год.

Когда нужно платить транспортный налог, если купил машину в 2019 году, и как рассчитать налог за неполный год

Если вы купили автомобиль в 2019 году, то оплачивать за него налог вы начнете в следующем 2020 году. При этом согласно первому абзацу п. 3 ст. 362 НК РФ сумма к оплате будет рассчитана с учетом количества полных месяцев, в течение которых вы владели авто. То есть, если владели машиной менее года, то налог будет меньше .

В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если вы зарегистрировали авто в ГИБДД 15 числа или позже, то налог будет зачтен как за полный месяц. Если до 15 числа — то этот месяц в расчет принят не будет .

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте. (Абзац 2-3 п. 3 ст. 362 НК РФ ).

Давайте рассмотрим это на примере. Предположим, вы поставили BMW X5 на учет в ГИБДД 15 апреля 2018 года. Налоговая база для вашего авто составляет 231 , а налоговая ставка — 75 руб .

За полный год налог для такого авто составил бы 17325 руб. (231 × 75 = 17325) . Но так как вы владели автомобилем не полный год, а 9 месяцев (считаем апрель как полный месяц), то в 2018 году должны будете уплатить за него 12993,75 руб. (17325 × 9/12 = 12993,75) .

Порядок оплаты транспортного налога для организаций

В отличие от физ. лица, которому налог начисляет налоговая служба, юридическое лицо рассчитывает транспортный налог самостоятельно. Юр. лицо приводит расчет в налоговой декларации .

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно… (Абзац 1 п. 1 ст. 362 НК РФ ).

Согласно п. 2 ст. 363 НК РФ организации в течение года совершают авансовые платежи. А по его завершении — оплачивают полную сумму налога. При этом сумма к оплате по завершении года равна первоначально исчисленной сумме налога минус все авансы за год:

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода. (П. 2 ст. 362 НК РФ ).

Обратите внимание! Согласно п. 6 ст. 362 НК РФ субъекты РФ вправе не устанавливать авансовые платежи по транспортному налогу. Авансы не нужно выплачивать , например, в Москве. В этом случае организации погашают налоговую задолженность раз в год.

До какого числа надо оплатить транспортный налог в 2019 году юридическому лицу?

Согласно п. 1 ст. 363 НК РФ субъекты РФ устанавливают сроки уплаты транспортного налога самостоятельно. Поэтому даты, когда в 2019 году юридическим лицам нужно заплатить налог на автомобиль, могут отличаться в разных регионах страны.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу для налогоплательщиков-организаций устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 настоящего Кодекса. (Абзац 2 п. 1 ст. 363 НК РФ ).

Авансовые платежи, если они установлены региональным законодательством, вносят по завершению отчетных периодов (1, 2 и 3 кварталы ). Чаще всего крайней датой проведения авансового платежа является последнее число месяца, следующего за кварталом (как, например, в Санкт-Петербурге). Однако крайние сроки платежей необходимо уточнять в региональном законодательстве, так как они могут разниться по регионам.

П. 1 ст. 363 НК РФ также указывает на то, что субъекты не могут устанавливать точный срок налогоплательщикам-организациям, указывающий, когда именно им нужно оплатить транспортный налог. Он не может назначаться ранее крайней даты сдачи налоговой декларации. Это означает, что крайний срок уплаты транспортного налога в России не может быть ранее, чем 1 февраля .

Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. (П. 3 ст. 363.1 НК РФ ).

Чтобы узнать, до какого числа в 2019 году назначен срок оплаты транспортного налога, необходимо обратиться к закону того субъекта РФ, в котором зарегистрировано ТС.

Крайний срок оплаты транспортного налога в Москве, Санкт-Петербурге и областях юр. лицами

В таблице ниже вы найдете информацию, которая поможет узнать, до какого числа организациям в 2019 году нужно успеть заплатить налог в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Регион	Срок внесения авансовых платежей	Срок оплаты транспортного налога
г. Москва	не вносятся	не позже 5 февраля
г. Санкт-Петербург		не позже 10 февраля
Московская область	не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом	не позже 28 марта
Ленинградская область	не вносится	не позже 1 марта

Обратите внимание! Срок уплаты транспортного налога для физ. лиц в 2019 году в СПб, Москве или любого другого города России не изменяется. Физ. лица независимо от места проживания должны оплатить налог до 1 декабря. Найти сроки, до какого числа можно оплатить транспортный налог и авансовые взносы для вашего региона, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для этого перейдите в раздел “Электронные сервисы ” и выберите услугу “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам ”.

Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2019 году — выводы

Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Субъекты РФ вправе устанавливать порядки и сроки уплаты налога, поэтому в разных регионах правила оплаты налога могут отличаться и их необходимо уточнять в местных законах.

Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:

Сумму транспортного налога для физ. лиц рассчитывает налоговая служба . Физ. лица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу , а также начисленные пени.
Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
Налог за машину, купленную в 2018 году, уплачивают по завершению налогового периода — в декабре 2019 года . Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.
Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).

Порядок и сроки уплаты транспортного налога на автомобиль с организаций:

Организации вычисляют транспортный налог самостоятельно и отражают расчеты в налоговой декларации.
Налоговая декларация предоставляется не позднее 1 февраля года, следующего за налоговым периодом.
Если региональным законодательством установлены квартальные налоговые выплаты, налог выплачивается в течение года. Если нет — то налог уплачивается один раз по завершении года.
Сроки, когда нужно платить налог на авто, устанавливаются местными законами о транспортном налоге . Посмотреть сроки внесения авансовых платежей и уплаты налога можно на сайте ФНС.
В Москве крайний срок уплаты налога юр. лицами — 5 февраля , в Санкт-Петербурге — 10 февраля .
Срок уплаты налога организациями не может быть установлен ранее, чем 1 февраля .

Как видите, в порядке уплаты транспортного налога физическими лицами и организациями нет ничего сложного. Главное — необходимо следить за сроками.

Самый известный россиянам налог – это НДФЛ (налог на доход физических лиц), ежемесячный расчёт и перечисление которого возлагается преимущественно на плечи работодателей. Но россияне, которые обзавелись в прошлом году дорогостоящим ценным имуществом либо, к примеру, перевозили товары через таможню, обязаны выплачивать дополнительные региональные сборы – земельный, транспортный, подакциз и т. п. В отличие от НДФЛ региональные налоги физического лица в 2017 году рассчитываются по сложным формулам и имеют массу нюансов, которые необходимо учитывать при их вычислении.

Налоги физического лица в 2017: единый срок уплаты 1 декабря

В этом году ФНС отчиталась, что рассылка налоговых уведомлений уже закончена и все получившие их россияне обязаны перечислить указанную в квитанции сумму до конца ноября.
Рассматривая, какие налоги до 1 декабря 2017 получатели данных уведомлений должны заплатить, отметим, что перечень их может различаться. Но в целом 1 декабря – срок уплаты налогов на землю, транспорт и имущество (недвижимость). В зависимости от имеющегося в распоряжении физлица имущества, ему требуется оплачивать один, два или все региональные налоги из вышеупомянутого списка.

Какими налогами облагаются физические лица дополнительно

1 декабря – единый срок уплаты налога на имущество, землю и транспорт, но отдельные категории физлиц обязаны платить в бюджет также дополнительные сборы. Полный их перечень включает:

охотничий налог – налог на охоту на отдельных животных (их отлов либо отстрел);
налог на рыболовство – плата за выловленные биологические водные ресурсы (Пп. 4-5 333.3 НК РФ);
налог на скважину – начисляется физлицам, получившим соответствующую лицензию на пользование водными объектами;
акцизный налог – сбор за ввоз отдельных товаров в РФ (ст. 179 НК РФ).

Рассматривая, какие налоги платит физическое лицо из этого списка, отметим, что сталкиваются с данными сборами преимущественно индивидуальные предприниматели, а не обычные граждане РФ.

Какие налоги платит физическое лицо: уведомление ФНС

Теоретически, россиянам даже нет нужды задаваться вопросами, какими налогами облагаются физические лица, так как фискальные органы сами рассчитывают и начисляют основные региональные «сборы».
О необходимости оплатить налоги до 1 декабря 2017 ФНС предупреждает население с помощью специальных уведомлений. Они рассылаются местными фискальными органами в письменном или электронном виде и представляют собою квитанции, содержащие сведения о сумме и сроках уплаты задолженности перед ФНС за прошлый год.
Расчёт любого из рассматриваемых налогов можно произвести и самостоятельно – с помощью специального калькулятора на сайте ФНС .

Уплата акциза, налогов на скважину, охоту, рыболовство

ФНС самостоятельно рассчитывает только земельный, имущественный и транспортный налог физических лиц. Касательно остальных сборов сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами устанавливаются в индивидуальном порядке.
Так, сбор за использование скважины выплачивается ежеквартально, а за рыболовство – ежемесячно. Что же касается того, до какого числа платят налоги физические лица, то деньги в бюджет следует вносить до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Подакциз ИП оплачивают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным, а сбор на охоту – при получении соответствующего разрешения.

Оплата ежегодных региональных налогов физлиц до 1 числа

Самый удобный способ осуществления любых платежей, в том числе, задолженности по налогам физических лиц – использование интернет-банкинга финучреждения, в котором у вас уже открыт счёт. СБ РФ даже предлагает возможность быстрого проведения операции в Сбербанк Онлайн с помощью сканирования штрих-кода на полученной от ФНС квитанции.
Налог на имущество физических лиц, землю или автомобиль можно заплатить также в отделении любого банка либо с помощью платёжных терминалов. Доступна подобная услуга и владельцам личных кабинетов на Портале государственных услуг.
Кроме того, уже более 5 лет ФНС предлагает населению возможность оплачивать транспортный, имущественный или земельный налог для физических лиц через свой официальный сайт .

Что будет, если не платить задолженность по налогам

Несвоевременная оплата налогов физических лиц в 2017 году чревата применением финансовых санкций со стороны фискальных органов. При задержке оплаты налогоплательщику начисляется единовременный штраф плюс пеня за каждый день просрочки.
Спустя полгода после истечения срока уплаты задолженности, превышающей 3 тыс. руб., ФНС подаёт в суд и добивается взыскания налогов со счетов должника. При отсутствии у последнего нужной суммы средств оплата налогов физических лиц осуществляется в рассрочку – через бухгалтерию работодателя.

В большинстве стран до сих пор дважды в год осуществляется перевод времени с летнего на зимнее осенью на 1 час назад, и обратно - весной на 1 час вперед.

Например, в 2019 году переводят часы в Украине, Евросоюзе, Великобритании (из-за брекзита указываем отдельно), Израиле, США, Мексике и многих других странах .

Внимание!

В России и Беларуси в 2019 году время не переводится!

В России ежегодный перевод стрелок часов был отменен в 2011 году, когда время стало летним на постоянной основе. Спустя три с половиной года, осенью 2014-го, был осуществлен однократный переход на зимнее время, которое действует в РФ до сих пор.

Если у вас налажены контакты с другими странами, важно знать, когда там осуществляют переход на зимнее время в 2019 году. Ниже приводим список этих стран и числа, когда переводят часы.

Когда переводят время на зимнее в 2019 году (список некоторых стран):
* Евросоюз - с 26 на 27 октября 2019 г. в 01:00.
* Украина - с 26 на 27 октября 2019 г. в 04:00.
* Великобритания - с 26 на 27 октября 2019 г. в 01:00.
* США (кроме Гавайев и Аризоны) - с 2 на 3 ноября 2019 года в 02:00.
* Канада - с 2 на 3 ноября 2019 года в 02:00.
* Куба - с 2 на 3 ноября 2019 года в 01:00.
* Израиль - с 26 на 27 октября 2019 г. в 02:00.
* Сирия - 25 октября 2019 г. в 00:00.

В некоторых субъектах РФ имеются "местные" нерабочие дни, которые при совпадении с ежегодным оплачиваемым отпуском продлевают его. Региональные даты также надо учитывать при выборе отпускного периода на следующий год.

Когда выгодно брать отпуск в 2020 году по продолжительности:

Если финансовая составляющая не важна, а цель - отдохнуть подольше, то следует планировать отпуск вплотную или с наложением на государственные праздники - официальные нерабочие дни 2020 года.

Например, дольше всего получится отдохнуть, если уйти в отпуск сразу по завершении новогодних праздников - на 28 дней с 9 января 2020 года по 5 февраля 2020 года. В этом случае суммарно отдых продлится 36 дней .

Если зимний отдых вас не прельщает, то отпуск можно пристыковать к майским праздникам, или к Дню России (отмечается 12 июня), либо к другим продолжительным праздничным периодам.

Здесь следует учитывать, что при совпадении с отпуском его продлевают только нерабочие праздничные дни. Перенесенные выходные дни отпуск не продлевают.

На какие числа запланировать отпуск 2020 для самого комфортного отдыха:

Если вам важен комфортный отдых, даже при некоторых денежных или временных потерях, то здесь надо ориентироваться исключительно на свои собственные предпочтения .

Если вы без ума от зимних видов спорта, горнолыжных трасс или рыбалки через лунку во льду, то идти в отпуск надо в "снежные" январь и февраль 2020 года.

Садоводам и огородникам подойдет период с апреля по сентябрь 2020 г.

На море лучше ехать в "бархатный сезон" - в августе 2020-го.

Для восстановления здоровья в санатории рекомендуем присмотреться к "непопулярным" для поездок туда месяцам - февралю и марту. Обычно в это время для привлечения отдыхающих санаторные учреждения устраивают акции с предоставлением огромных скидок.

Ну а вообще самый любимый промежуток времени для отдыха у большинства россиян - это теплое время года (середина июня 2020 - середина сентября 2020), когда без проблем можно самостоятельно организовать своё времяпрепровождение на берегах рек и озер, на даче, в лесах, парках и скверах.

Ниже приводим данные, сколько дней из этих 366-ти являются рабочими на протяжении 2020 года, а также разбивку по месяцам.

Рабочие дни 2020 при пятидневке:

Согласно федеральному производственному календарю РФ для пятидневной рабочей недели, в 2020 году будет 248 рабочих дней и 118 выходных и праздничных.

Количество рабочих дней по месяцам в 2020 году будет следующее:

Январь - 17 рабочих дней
Февраль - 19 рабочих дней (всего - 29, выходных и праздничных - 10).
Март - 21 рабочий день
Апрель - 22 рабочих дня
Май - 17 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 14).
Июнь - 21 рабочий день (всего - 30, выходных и праздничных - 9).
Июль - 23 рабочих дня
Август - 21 рабочий день (всего - 31, выходных и праздничных - 10).
Сентябрь - 22 рабочих дня (всего - 30, выходных и праздничных - 8).
Октябрь - 22 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 9).
Ноябрь - 20 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 10).
Декабрь - 23 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 8).

В регионах, где установлены "местные" праздники, число рабочих дней будет меньше приведенных выше. Например, в ряде регионов дополнительными нерабочими днями являются праздники , поминальный день Радоница (28 апреля 2020 года), и другие.

Если региональный праздник совпадает с ежегодным оплачиваемым отпуском, он продлевает отпуск, даже если выпадает на выходной день (субботу и воскресенье).

Рабочие дни 2020 при шестидневке:

При шестидневной рабочей неделе в 2020-м году будет 300 рабочих дней и 66 выходных и праздничных.

Сколько рабочих дней в 2020 году при шестидневке:

Январь - 20 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 11).
Февраль - 24 рабочих дня (всего - 29, выходных и праздничных - 5).
Март - 25 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 6).
Апрель - 26 рабочих дней
Май - 23 рабочих дня (всего - 31, выходных и праздничных - 8).
Июнь - 25 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 5).
Июль - 27 рабочих дней
Август - 26 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 5).
Сентябрь - 26 рабочих дней (всего - 30, выходных и праздничных - 4).
Октябрь - 27 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 4).
Ноябрь - 24 рабочих дня (всего - 30, выходных и праздничных - 6).
Декабрь - 27 рабочих дней (всего - 31, выходных и праздничных - 4).

Какой праздник отмечают 7 ноября 2019 года в России:

Ежегодно на 7 ноября (в том числе и на четверг 7 ноября 2019 года ) в России установлен День воинской славы в напоминание о военном параде, проведенном в 1941 году на московской Красной площади .

В память об этом уникальном параде, который в момент осады столицы СССР гитлеровскими войсками развеял слухи о спешном отбытии Сталина из Москвы и поднял моральный дух народа и армии, 7 ноября 2019 года будет проведена его памятная реконструкция.

Фрагмент современного Парада, проводимого 7 ноября, Красная площадь, Москва.

Также 7 ноября 2019 года является памятной датой РФ , установленной ФЗ номер 32 от 13.03.1995 г. - Днем Октябрьской революции 1917 года .

Ну а если углубиться в историю, то до 1991 года 7 ноября отмечали "главный советский праздник" - День Великой Октябрьской социалистической революции . В 1996 году 7 ноября был объявлен праздничной датой - Днем согласия и примирения (и одновременно годовщиной Октябрьской революции). А с 2005 года дата "7 ноября " из разряда государственных праздников перекочевала в число памятных дат. Взамен у россиян появился новый праздник - , назначенный на 4 ноября.

7 ноября 2019 года в России - выходной или рабочий день:

Нерабочими днями (выходными) в России являются только государственные праздники.

Поскольку 7 ноября 2019 года выпадает на четверг и является днем воинской славы и, одновременно, памятной датой, то есть НЕ относится к числу гос. праздников - это рабочий день.

Четверг 7 ноября 2019 г. - рабочий день.

А праздничный день в ноябре и дополнительный выходной - это 4-е число месяца, День народного единства .

Ранее мы подробно писали:

Главное - успеть вовремя "переобуться".
В техническом регламенте сказано, что в "зимний период", который продолжается с 1 декабря 2019 года по 29 февраля 2020 года, можно ездить исключительно на зимних шинах . Получается, что смена резины 2019 должна завершиться до начала декабря месяца.

Как видно, крайняя дата, в которую можно "законно" сменить резину в 2019 году - это последний день осени, суббота 30 ноября 2019 года.

То есть, согласно законодательству РФ:

Поменять летнюю резину на зимнюю надо до 30 ноября 2019 г. (включительно).

Ну а когда реально следует переобувать свой любимый автомобиль?

Однозначного ответа на этот вопрос нет, так как страна у нас большая и климат везде разный. Ориентироваться можно на долгосрочный прогноз погоды. Как только в ночных температурах появятся отрицательные значения - можно записываться на шиномонтаж. Бояться того, что может вернуться теплая погода и навредить зимней резине, не стоит. В данном вопросе лучше перестраховаться, ведь цена зимних шин не идет ни в какое сравнение с возможной стоимостью ремонта автомобиля в случае ДТП из-за гололеда.