Кредитный портфель это важный показатель деятельности организации. Что такое кредитный портфель банка Политика красный портфель что значит
Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определенную дату, представляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или межбанковский и клиентский кредитные портфели.
Основным источником информации о состоянии кредитного портфеля банка является его бухгалтерский баланс. Классификация, на основе которой построен баланс банка, дает представление о составе и структуре кредитных вложений по контрагентам и видам кредита.
Клиентами банка по получению кредита, или субъектами кредитных отношений, выступают небанковские финансовые учреждения, коммерческие организации, некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления и физические лица.
Под кредитными операциями подразумеваются следующие операции банка с клиентами: кратко- и долгосрочные кредиты, факторинг, лизинг, предоставление средств клиентам на условиях РЕПО, перечисление средств в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполнение банком обязательств, предоставление средств при продаже векселей с отсрочкой оплаты, займы.
Вид операции связан с объектом кредитных вложений, определяющим, на какие цели предоставляется кредит.
Выделяют кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, и кредиты, которые предоставляются на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Как правило, кредиты, предполагающие образование текущих активов, относятся к краткосрочным, тогда как кредиты, предполагающие образование внеоборотных активов – к долгосрочным. Вместе с тем, деление кредитов на краткосрочные и долгосрочные не обязательно должно отражать объект кредитования, а может указывать лишь на срок предоставления кредита. Так, к краткосрочным кредитам относятся те, по которым срок полного погашения, установленный кредитным договором не превышает одного года, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при кредитовании на покрытие овердрафта, кроме кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы части кредита свыше года. К долгосрочным относятся кредиты со сроком погашения свыше одного года.
Факторинг – это кредитование под уступку денежного требования, т.е. объектом кредитных отношений в этом случае выступают денежные обязательства должника (счета на товары отгруженные, дебиторская задолженность).
Лизинг отражает отношения, возникающие между банком, приобретающим предмет лизинга, поставщиком, у которого этот предмет покупается, и лизингополучателем, которому предмет передается на условиях аренды. Лизингополучатель уплачивает банку лизинговые платежи, включая и процент за пользование предметом лизинга – различным имуществом, выступающим как объект кредитных отношений.
Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и для финансирования недвижимости.
К кредитным операциям банка, объектом которых выступают ценные бумаги, относится предоставление отсрочки клиентам для оплаты приобретаемых ими векселей, в том числе при их продаже на вторичном рынке.
Операции по исполненным банком обязательствам перед клиентом, например по акцепту, авалю, индоссаменту по векселям, гарантии, предполагает возврат клиентом перечисленных за него средств. Объектом Операции выступает исполненное банком обязательство.
Операции по предоставлению займов относятся к кредитным операциям, хотя не рассматриваются как банковские операции из-за характера займов. Последние могут предоставляться всеми субъектами хозяйственных отношений без соблюдения банковского законодательства, но с обязательным условием: выдаваться только за счет собственных средств, но никак не за счет привлеченных источников. Поэтому банки, предоставляя, например, своим сотрудникам средства по договору займа и на более льготных, чем кредиты, условиях, исключают их сумму из расчета нормативного капитала банка.
Совокупность всех вышеперечисленных групп по кредитам на определенную дату есть валовой кредитный портфель банка.
В составе кредитного портфеля выделяют розничный портфель, который представляет собой совокупность требований банка по кредитам на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей. При этом совокупная величина требований по кредитам одного клиента не должна превышать сумму, эквивалентную 50 тыс. евро и 0,5 % обшей величины розничного портфеля.
Оценка кредитного портфеля включает количественный и качественный аспекты.
Для количественной оценки определяют состав и структуру кредитного портфеля по следующим критериям: тип контрагента, отраслевая принадлежность клиента, вид кредитной операции, объект кредитования, вид валюты, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, первоначальный срок кредитования и срок, оставшийся до погашения кредита.
Качественная оценка учитывает соблюдение сроков кредитования и уровень кредитного риска, предполагает определение чистого кредитного портфеля, долю проблемной задолженности в его составе.
Классификация валового клиентского кредитного портфеля по соблюдению сроков кредитования отражает характер задолженности. Выделяют срочную, пролонгированную и просроченную задолженности.
К срочной относится задолженность, срок погашения которой еще не наступил. Отнесение задолженности на счет по учету пролонгированной задолженности, т.е. изменение первоначальных сроков, установленных в кредитном договоре, возможно по уважительным причинам. Отнесение задолженности на счет по учету просроченной задолженности означает непогашение всего кредита или его части в наступивший срок погашения кредита.
Задолженность, отнесенная к категории просроченной или пролонгированной, является проблемной. Таковой может считаться и часть срочной задолженности при наличии оснований для создания резерва под возможные убытки по 3-5 группам. Разница между валовым кредитным портфелем и созданным резервом под проблемную задолженность есть чистый кредитный портфель банка.
Размер, состав и структура кредитного портфеля является базой для расчета основных нормативных показателей банка, таких как показатели достаточности собственного капитала банка, ликвидности и соблюдения максимального уровня риска по должникам банка.
Кредитный портфель – это полный объем задолженностей, которые существуют на определенную дату перед банком среди его клиентов.
Он объединяет совокупность всех договоров, точнее суммы по ним без учета процентных ставок, которые могут быть получены в качестве чистой прибыли учреждения.
Попросту говоря, кредитный портфель составляет те средства, которые должны быть получены в качестве возврата выданных кредитов.
Его можно продавать как полностью, так и частично, перераспределять и осуществлять разные манипуляции.
Виды кредитных портфелей
Среди актуальных видов кредитных портфелей можно выделить:
- нейтральный. Этот вид портфеля самый дорогой, в нем сосредоточены договора тех, кто исправно платит по кредитам;
- рискованный кредитный портфель. Проблемные договора заносятся именно сюда.
Продажа кредитного портфеля
Если кредитный портфель был продан в другой банк, заемщики об этом должны быть уведомлены. Делает это банк-покупатель портфеля.
Он на свое усмотрение рассчитывает виды кредитных рисков и их процентные соотношения по проблемным или перспективным договорам.
Есть кредитные портфели, которые выкупаются и без банкротства одного из учреждения.
В любом случае, уведомление клиентам приходит по почте либо с помощью смс сообщения.
Оплачивать сумму денег по договору нужно уже в другой банк. Многие опасаются, что сумма процентных ставок вырастает, а размер ежемесячного платежа увеличивается.
На самом деле все зависит от условий договора, который вы когда-то заключали. Теоретически банки вправе вносить , однако на практике это бывает достаточно редко.
05.12.2012Абсолютное большинство банков осуществляют привлечение денег, выдают их в кредит и работают с платежами. Одним из показателей эффективности деятельности банковской структуры является объем его кредитного портфеля. Ориентируясь на него, акционеры банка выражают свою удовлетворенность или обеспокоенность работой.
Формирование кредитных портфелей происходит за счет выданных займов . Все деньги, которые выдаются банком под проценты физическим или юридическим лицам, являются кредитами. В совокупности, данные кредиты и составляют кредитный портфель банков.
Кредитные портфели различаются по классам и видам. По классам:
- Валовой портфель . Это сумма всех кредитов, которые выдал банк заемщикам за определенный период.
- «Чистый» портфель . Его объем определяется разницей между суммой на покрытие рисков банка и валовым кредитным портфелем.
Существуют такие виды банковских кредитных портфелей:
- Оптимальный портфель . Он является самым точным в плане кредитной политики банка и согласовывается со стратегией банка.
- Риск-нейтральный портфель . К нему относится портфель с низкими доходами и рисками, а также с высокими доходами и рисками.
- Сбалансированный портфель. В его состав входят кредиты, в которых заложены оптимальные критерии доходности и рисков.
Существует также разделение кредитов по валюте, физическим и юридическим лицам и так далее.
Качество кредитного портфеля
При кредитовании банк осуществляет деятельность по организации кредитного портфеля. Главная ее задача состоит в уменьшении кредитных рисков или полному их исключению. Структура организации управления портфелем кредитов характеризуется разграничением полномочий разных руководителей. Для определения кредитной политики составляются способы ее внедрения, в которых указываются виды кредитов и условия их выдачи.
Банковскими сотрудниками регулярно проводится анализ портфеля кредитов для повышения его качества. Выявляются причины, по которым он может терять свое качество, и предпринимаются действия по устранению этих причин. Как правило, анализ кредитного портфеля происходит раз в квартал. Проводится анализ определенных критериев, таких как процентные ставки по кредитам, их сроки, структура, наличие просрочек, задолженности и так далее.
Кредитование клиентов – одна из основных функций любого финансового учреждения. Получаемые при этом проценты образуют основную долю их заработка. Немаловажную роль в этом процессе играет правильная кредитная политика банка, реализуемая через управление его кредитным портфелем. Каждый руководитель банковского учреждения понимает, что сформировать оптимальный для банка кредитный портфель – это одна из его основных задач.
В кредитном портфеле учреждения фигурирует только сумма займов, выданных банком. Ожидаемая прибыль банка за счет выплаты ему процентов по кредитам не учитывается.
Но есть отдельные виды займов, которые, как правило, не включаются в состав кредитного портфеля. К примеру, многие финансовые организации не указывают в перечне своих активов оформленные на льготных условиях займы органам власти и внебюджетным фондам. Не входят в него также займы, выдаваемые партнерским структурам или подчиненным юридическим лицам, потому что эти транзакции на деле обычно являются межкорпоративными трансфертами, и они не направлены на получение прибыли.
Классификацию займов, входящих в портфель, обычно делают по следующим параметрам:
- по цели получения займа;
- по источникам возврата ссуды;
- по сроку погашения;
- по юридическому статусу кредитуемых клиентов.
Кроме того, займы классифицируются по риску невозврата. По этому параметру они образуют следующие группы:
- Обычные кредиты с незначительными рисками:
- долгосрочные займы с небольшими регулярными платежами;
- кредиты, выданные клиентам с безупречной кредитной историей.
- Займы с повышенным риском, выданные новым клиентам, а также ссуды на длительный срок.
- Кредиты, возврат которых не гарантирован.
- Ссуды, возврат которых маловероятен.
На формирование кредитного портфеля влияют определенные факторы и риски
Правильно сформировать кредитный портфель банка – это очень непростая задача, решать которую предстоит аналитической службе финансового учреждения.
Портфели классифицируют в зависимости от степени риска:
- оптимальный – его структура оптимизирована и полностью соответствует стратегии банка;
- сбалансированный – такой портфель предполагает незначительный риск и при этом достаточно высокую доходность;
- риск нейтральный – основной принцип его формирования заключается в уменьшении риска до предела любым способом, даже ценой частичной потери прибыли.
Кредитный портфель, являющийся оптимальным для банка, не всегда бывает сбалансированным. Причина этого в том, что некоторые, особенно только начинающие свою деятельность банковские учреждения, для завоевания доверия потенциальных клиентов вынуждены рисковать. Поэтому они выдают очень рискованные займы даже с небольшой доходностью.
Также кредитный портфель бывает валовым или чистым. Валовой портфель включает в себя все займы, выданные банком на текущий момент.
Оценка факторов
Для оценки рисков часто рассчитывается объем чистого портфеля, в котором из валовой вычтена сумма, необходимая на покрытие убытков в случае невозврата выданных займов. Точно рассчитать объем этого портфеля невозможно, но от того, насколько близко к реальности окажется результат, зависит благополучие финансового учреждения.
Чистый кредитный портфель – это те денежные средства, которые, с вероятностью, близкой к ста процентам, будут возвращены надежными заемщиками.
Остальные займы находятся в зоне риска, и банк должен предусмотреть их невозврат, чтобы не обанкротится. Чаще всего, при формировании кредитного портфеля, банковские учреждения выбирают его оптимальный вариант. Для этого проводятся следующие мероприятия:
- Анализ условий, способных повлиять на спрос и предложение. Исследуются как внутренние, так и внешние факторы.
К внутренним можно отнести:
- имеющиеся кредитные возможности;
- размер собственных средств;
- степень подготовленности сотрудников банка.
Внешние факторы:
- экономическое положение в стране;
- объемы и условия предложения кредита;
- тенденции развития рынка кредитных услуг.
- Исследование и анализ краткосрочного и долгосрочного потенциалов и формирование на их основе кредитного потенциала.
- Сопоставление кредитного потенциала и займов, которые планируется выдать.
- Классификация предоставленных клиентам кредитов по различным признакам, к примеру, по срокам возврата или категориям заемщиков.
Грамотное управление и тщательный анализ рисков способствуют снижению потерь
Управление портфелем
А теперь о том, что такое управление кредитным портфелем. Конечная цель этого мероприятия – получить максимальную прибыль, обеспечив минимальные риски.
С этой целью банк разрабатывает программу, позволяющую осуществлять надзор за предоставленными займами с целью обеспечения их своевременного возврата. В результате должна сформироваться система, которая позволит банку извлекать максимально возможную прибыль, не опасаясь потерять денежные средства.
Чтобы управлять кредитным портфелем, применяют следующие инструменты:
- четкое разграничение обязанностей руководства учреждения по видам кредитов;
- персональная оценка возможных рисков по каждому заявлению на получение ссуды;
- индивидуальные условия кредитования для каждого заемщика.
С их помощью формируется политика банка, обязательная для исполнения всеми его отделениями.
Каждое финансовое учреждение использует свою методику, позволяющую снизить риски и увеличить прибыль. В них создаются комитеты, которым необходимо, в частности, установить:
- максимальную денежную сумму, которую банк может выдавать заемщикам;
- величину процентной ставки по кредитам на конкретный временной период;
- необходимость поручителей или залога при выдаче ссуд.
Этот комитет должен оценить уровень рисков, которые банк может себе позволить, чтобы получить прибыль. Этот орган также уполномочен принимать решения по кредитованию ключевых клиентов учреждения.
Проведение анализа
Для определения методов извлечения максимальной прибыли с приемлемыми рисками, персоналу банка следует регулярно проводить анализ кредитного портфеля для изучения его структуры непосредственно в ходе рабочих процессов. Для такой оценки банки применяют два вида анализа: количественный и качественный.
Количественный включает анализ следующих показателей за конкретный период времени:
- число договоров, заключенных по каждой кредитной программе;
- структура кредитов по группам контрагентов;
- общая сумма выданных займов;
- своевременность возврата заемных средств;
- величина процентных ставок.
Проведение такого анализа кредитного портфеля дает возможность выбрать наиболее перспективные объекты инвестирования, а также определить рискованные направления, где заключение договоров крайне нежелательно. Немаловажную роль играет сравнение остатков задолженности с ожидаемыми выплатами. По итогам проведенного анализа возможна корректировка лимитов кредитования. Обязательно должны быть установлены пределы выдаваемой одному заемщику общей суммы кредитов и их количество. После анализа определяется возможный объем всех средств, которые банк сможет направить на выдачу займов.
Качественный анализ позволит выявить:
- процент проблемных кредитов от общего их числа;
- сумму просроченной задолженности и ее доля от общего объема кредитов;
- наиболее популярные у клиентов виды кредитования;
- области деятельности учреждения, развивающиеся медленнее других.
Рынок банковских услуг находится в состоянии непрерывного изменения. В связи с этим следует регулярно проводить анализ, что будет, безусловно, способствовать увеличению прибыли и снижению потерь.
Неграмотное управление кредитным портфелем может привести к банкротству
Банкротство
Неправильное формирование или неудачное управление кредитным портфелем может, при наличии дополнительных неблагоприятных факторов, привести финансовое учреждение к банкротству. Когда банк приходит к выводу, что он не может больше рассчитываться по своим долгам перед кредиторами, он объявляет себя банкротом. Учреждение переходит под руководство временной администрации, которая попытается исправить ситуацию. Если ее деятельность даст результат, банк погасит свою задолженность перед кредиторами. Если же ситуацию выправить не получится, ЦБ РФ признает учреждение банкротом, после чего банк начнет выполнение ряда сложных процедур, одна из которых – продажа кредитного портфеля.
Финансовое учреждение, купившее у обанкротившегося банка кредитный портфель, уведомляет об этом всех его заемщиков. Некоторые клиенты опасаются, что после передачи портфеля может увеличиться процентная ставка. Однако новое учреждение не имеет права этого делать. Возвращать деньги нужно будет по той же схеме, которая действовала изначально.
Подводя итог, можно сделать однозначный вывод, что кредитный портфель – это очень важный элемент в деятельности финансовых учреждений, получающих основную прибыль за счет выдачи займов. Портфель является для них своего рода индикатором, позволяющим обнаруживать неудачные решения при размещении кредитов, своевременно делать корректировки кредитной политики в сторону повышения ее эффективности.
Грамотное управление кредитным портфелем дает банку возможность наращивать или уменьшать объемы средств, выделяемых для кредитования, совершенствовать структуру портфеля, что позволит банку с наибольшей эффективностью разместить свои денежные ресурсы и получить за счет этого максимальную прибыль.
Вконтакте
ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА
Для работы анкеты необходимо включить JavaScript в настройках браузера
Кредитный портфель банка - объем задолженностей, которые имеют клиенты перед учреждением в конкретный промежуток времени. Представляет собой цифру, которая вычисляется с привязкой к дате. Учитывается, что операции по кредитованию выполняются ежедневно.
Виды кредитных портфелей
Кредитный портфель бывает валовый и чистый. Первый включает выданные, но не выплаченные кредиты. Чистый высчитывается с минусом суммы резервов, которые подготовлены на случай возникновения убытков. Каждое солидное финансовое учреждение должно иметь резервный фонд. Его размер свидетельствует о возможности и рисках.
Различаются портфели и относительно политики банка:
- Оптимальный. Он наилучшим образом соответствует маркетинговой и кредитной стратегии банка.
- Сбалансированный. Направлен на решение самой неоднозначной задачи «риск - доходность». По структуре похож н оптимальный, но может отличаться от первого отдельными этапами.
- Риск-нейтральный. Такой вариант имеет низкие показатели рискованности и доходности.
Подразделяются они и по другим основаниям. По субъектам кредитования делятся на виды для физических и юридических лиц. По срокам могут быть краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные. Чем больше в объеме краткосрочный займ, тем больше он считается ликвидным.
Особенности формирования
Создание кредитного портфеля является главной задачей любого финансового учреждения, поскольку он позволяет получать прибыль. Сегодня принято выделять несколько стадий становления. На каждой учитываются общие и специфичные принципы формирования кредитного портфеля.
Каждый банк, решивший предоставлять средства гражданам, должен:
- проанализировать факторы, которые повлияли на величину спроса;
- сформировать кредитный потенциал;
- обеспечить правильное соотношение потенциала и кредитов;
- разработать план, который поможет улучшить уже имеющийся портфель.
При формировании структуры учитываются различные факторы, влияющие на развитие всего банка. К ним относятся особенности рыночного сектора, например, работа коммерческих учреждений влияет на определенные экономические отрасли.
Важным параметром является и величина банковского капитала. От нее зависит максимально допустимы лимит, выдаваемый каждому кредитополучателю. Благодаря этому он выступает в качестве лимитирующего фактора.
Когда все этапы пройдены, остается осуществлять эффективное управление компанией. В его основе находится получение прибыли с помощью минимизации рисков. Вся организационная структура строится на четком разграничении компетенций работников. Руководители, находящиеся на разных уровнях, имеют собственные полномочия, могут изменять основные условия предоставления кредитов с учетом ранее созданных формул.
Что входит и не входит в портфель?
В структуру входит возможность выбора валютного или рублевого ссудного счета, наличие и способ предоставления имущества в качестве обеспечения, особенности погашения долга. В зависимости от политики банка указанный перечень может дополняться и другими пунктами.
Особенность состоит в том, что в кредитный портфель не входят займы, выданные государственным структурам, различным внебюджетным фондам. Это связано с созданием для них особенных условий, которые подразумевают отсутствие обеспечения или значительное снижение процентных ставок. Поэтому кредитный портфель показывает только типичные активности финансового учреждения.
Таким образом, формирование кредитного портфеля является первым шагом к получению нужного результата. Этот показатель отображается на рейтинге банка. Поэтому важно использовать полученные при анализе данные и применять их при решении практических задач. Одним из самых эффективных орудий для повышения уровня банка является разработка и внедрение оптимального портфеля. Правильно сформированный баланс актива и пассива позволяет руководству грамотно выбирать текущий курс, учитывая риски и потенциал.
