Как на законных основаниях можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и сэкономить на уплате ндфл – возможные способы. Как можно снизить налоговое бремя Как снять подоходный налог с зарплаты
Здравствуйте, уважаемые читатели.
Многие из нас получают вполне официальную заработную плату, даже несмотря на то, что очень много людей так и продолжают обходиться «серой зарплатой», подрабатывая в сфере услуг, торговли и так далее.
Этому есть множество причин, основная из которых – это нежелание отдавать часть своего заработка в виде налогов. Их, конечно, можно понять, ведь с нынешним уровнем жизни каждая копейка на счету, а тут вас заставляют отдавать не понятно на что целых 13 процентов от кровно заработанных средств.
Да, эти деньги может и пойдут на развитие здравоохранения, качественные дороги и образование, поддержку нашей армии и так далее, однако нам почему-то до сих пор не видны результаты этих работ, а посему становится неясно, какой смысл в уплате налогов.
В этой статье я расскажу вам, как не платить НДФЛ с зарплаты или хотя бы снизить его нагрузку на свой кошелёк, чтобы можно было вместо помощи бюджету государства купить себе что-то полезное на оставшиеся финансы.
Как вернуть или уменьшить деньги с налогообложения
На самом деле сделать это проще простого, особенно если у вас в силу каких-то жизненных обстоятельств появляется на это полное право. Причём вам даже не нужно заниматься этим, так как все обязанности возьмёт на себя работодатель, который и вычитает с вашей зарплаты те самые 13%.
К таким видам послабления относятся различного рода , как детские, так и вовсе не связанные с рождением или воспитанием ребёнка. Единственное, что вам нужно предпринять, это обратиться в налоговую со всем необходимым пакетом документов, который подтвердит ваше право на вычет.
Что касается стандартного , то этим может воспользоваться каждый работник, если сумма вычета не будет превышать 400 рублей и пока совокупный доход за год трудового стажа не превысит 20 тысяч рублей.
Герои Российской Федерации и СССР могут рассчитывать на сумму покрупней, а именно на 500 рублей с теми же самыми условиями. А вот работники, у которых на обеспечении находится несовершеннолетний ребёнок он же иждивенец, могут недодать уже 600 рублей, если их суммарный годовой доход не превысит 40 000.
Это если говорить о смягчении обязанности, так как НДФЛ необходимо платить всем официально трудоустроенным гражданам России, независимо от того, в какой должности они находятся и с чего получают свой доход.
Поэтому, даже если вы получаете дополнительный заработок с дивидендов, которые у вас имеются после во что-либо и взносов или при сдачи квартиры в аренду по договору вы имеете законную прибыль, то вы никак не сможете уйти от своей обязанности вносить в государственный бюджет часть своей прибыли.
Кто не платит НДФЛ
Никто. Однако, если у вас есть ребёнок, тогда некоторая часть суммы перестаёт облагаться налогом. Проще это будет объяснить на вполне жизненном примере.
Допустим, у вас есть один ребёнок, которого вы и ваша вторая половинка обеспечиваете всем необходимым. В таком случае с вас не возьмут лишнюю 1000 рублей, а вот если вы родитель-одиночка, то можете оставить при себе не одну, а целых две тысячи.
Кроме того, покупая жилую площадь при ипотеке, оплачивая учёбу в вузе своему чаду или обращаясь к платной медицинской помощи, у вас всегда будет возможность вернуть те самые 13%, как это прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
Таким образом, если у вас всё получилось, и вы нигде не нарушили правила возврата, то можно сказать вы совсем и не платите никакие налоги, но только тогда, когда ваш случай попадает под условия возврата средств.
С чего не взимается НДФЛ
Помимо этого существуют несколько пунктов, которые автоматически вас огораживают от каких-либо поборов со стороны государства, о которых мы сейчас подробно поговорим.
Сюда входят и оплата больничного листа, и пособия за рождение ребёнка. Вообще, любые пособия ни в коем случае не облагаются никаким налогообложением, причём это правило закреплено на государственном уровне.
Также хочется отметить тот факт, что граждане Российской Федерации уплачивают именно 13% со своей заработной платы, а вот личности, у которых нет российского гражданства, обязаны отдавать в казну уже 30% от своего дохода.
Как вернуть 13%
Существую разные жизненные обстоятельства, которые дают вам право воспользоваться данной поблажкой. Например, или его приобретение.
В таком случае вы должны собрать пакет документов, в который входят заявление о предоставлении вычета, свидетельство о регистрации права, разумеется, договор купли-продажи или строительства жилого помещения, ипотечный договор, платёжные документы, например, чеки, различные квитанции и так далее, чтобы вы смогли доказать, что именно вы за всё платили и прочее.
Более подробно со списком можно ознакомиться на официальном сайте налоговой, где вы отыщите для себя всю необходимую информацию, а также узнаете обо всех нововведениях, которые недавно вступили в силу.
В итоге, вы не только узнаете о своих правах, но и с пользой для своего семейного бюджета воспользуетесь ими, чтобы сэкономить лишнюю копейку и потратить её на что-то более практичное или нужное вам.
А вообще, старайтесь не проделывать шутки с уплатой налогов, так как легальных путей уйти от этого практически не существует, за исключением тех, о которых я вам сегодня поведал.
А вот нелегальные могут не только привести к тому, что с вас взыщут ещё больше, чем вы бы заплатили, но и посадят в тюрьму, как это часто бывает с недобросовестными руководителями разных организаций, которые планируют или уже ушли от своих юридических обязанностей.
Об этом я, кстати, уже рассказывал в одной из своих статей, где раскрывал , предпринятые фирмами для того, чтобы укрыться от налогообложения.
Можете ознакомиться с этой информацией для общего развития, но ни в коем случае не пытайтесь повторить это со своей компанией, так как тогда последствия для вас и сотрудников вашего предприятия могут совсем не обрадовать.
Заключение
В итоге, мы выяснили, как легально смягчить налоговую нагрузку на гражданина РФ и при каких условиях вы можете оформить вычет, либо вообще освобождаетесь от права уплаты налогов.
Надеюсь, вы нашли то, что искали и остались довольны полученными данными, собранными с различных достоверных источников. Всего вам доброго и до новых встреч!
Многие жители России не хотят платить налог 13 процентов от зарплаты в бюджет государства, так как считают, что они могли бы потратить эти деньги на свое усмотрение.
Именно поэтому многие задаются вопросом, как вернуть подоходный налог с зарплаты. Давайте разберемся, существуют ли легальные способы возмещения уплаченных средств.
Один из самых популярных способов возврата 13% налога с зарплаты – это использование какого-либо .
Налоговые возвраты бывают следующих типов:
Стандартные вычеты
Возвраты стандартного типа предоставляются на:
- Детей.
- Личные цели и обстоятельства.
Личные вычеты предоставляются в связи с особым положением гражданина-резидента. Если гражданское лицо может претендовать сразу на личный вычет и возврат налога на детей, то налоговые органы вернут наибольший из вычетов.
Такие возвраты предоставляются ежемесячно, но их сумма значительно меньше, чем у других налоговых возвратов.
Личный возврат стандартного типа имеют право получать следующие категории граждан:
- Инвалиды Великой Отечественной войны.
- Инвалиды 1, 2 и 3 групп, но только при условии получения увечий во время воинской службы.
- Чернобыльские ликвидаторы, а также лица, получившие воздействие радиационным фоном.
Размер личного возврата для таких категорий резидентов – 3 000 российских рублей.
Вычет в размере 500 российских руб. предоставляется следующим гражданам:
- Инвалиды с детства, а также инвалиды 1, 2, 3 групп, которые получили увечья во время воинской службы.
- Герои Советского Союза и Российской Федерации.
- Резиденты, которые перенесли лучевую болезнь или иную другую, возникшую в связи с воздействием радиационного фона.
- Участники боевых действий в Афганистане.
- Родители, дети, супруги лиц, погибших, защищая РФ или СССР.
- Участники Великой Отечественной войны (военные, узники, свидетели или участники блокады Ленинграда или других блокад).
- Иные категории граждан с индивидуальными обстоятельствами.
Для получения стандартных вычетов следует обратиться в налоговую инспекцию и по месту работы с соответствующим ходатайством и документами, подтверждающими право на получение дивидендов от правительства.
Это интересно! Вычеты на детей предоставляются родителям. Аналогичные вычеты также предусмотрены для опекунов, попечителей, приемных родителей.
На первого и второго ребенка предоставляется сумма в 1400 рублей. На третьего и каждого последующего выплатят по 3 000 российских рублей. Деньги возвращают с 13 процентов налога от зарплаты.
Для инвалидов первой и второй группы в возрасте до 24 лет, а также обучающихся на дневной форме обучения, предоставляются вычеты в размере 12 тысяч руб. Лимит по вычету – не более 350 000 рублей.
Социальные вычеты
Данные дивиденды предоставляются государством в связи с затратами гражданина, являющегося налогоплательщиком, на социальное обеспечение.
Сто двадцать тысяч (15600 рублей) могут вернуть на:
- Расходы в медицинских учреждениях.
- Лекарственные препараты.
- Оплату обучения.
- Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
- Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
- Добровольное пенсионное страхование.
- Другие пенсионные накопления.
Чтобы вернуть 13 процентов налога от зарплаты в данном случае, следует предоставить документы, подтверждающие право на получение возмещения уплаченных по налогообложению средств. Максимальная сумма вычета — не более 120 000 российских рублей.
Если расходы составили сумму более 120 000, то вернут только 120 000. Оставшиеся средства будут аннулированы, то есть их не возместят.
Вычет на благотворительность
Многие даже не знают о существовании подобного налогового возврата. Максимальная сумма дивидендов, которые можно вернуть, равна 25 процентам от налогооблагаемого дохода. Для получения вычета на благотворительность необходимо представить документы, подтверждающие факт пожертвования средств.
Вычет на образование других лиц
Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета. Такой вид дивидендов возвращают раз в год.
Налоговый вычет имущественного типа
Название налогового возврата говорит само за себя. Вычет предоставляется при покупке жилья, то есть недвижимого имущества.
Данным типом налогового возврата пользуются намного чаще, так как вернуть с него можно до 260 000 рублей при покупке жилья при единовременном платеже и до 390 000 при покупке жилья в ипотеку.
В этом видео можно более подробно узнать о налоговых вычетах, которые можно получить прямо на работе:
Как рассчитать сумму имущественного возврата?
Как известно, со всех доходов граждан государство взимает 13% налог от зарплаты. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в случае подачи ходатайства на возврат уплаченных налогов.
Допустим, квартира была приобретена резидентом за 2 миллиона рублей. 13 процентов от двух миллионов – 260 000 рублей. То есть теоретически гражданин может претендовать на возврат 260 000 рублей. Но на деле все может быть не так.
Вернуть можно средства, которые уже были уплачены по НДФЛ в результате налогообложения в течение 3 лет до момента покупки. То есть за 3 года до момента покупки гражданин должен был заработать 2 млн., с которых уплатил 260 000 рублей официального налога.
Только в этом случае он может вернуть деньги. Если же сумма, которую гражданин уплатил государству была меньшей, то вернут меньшую сумму.
Это интересно! Благодаря изменениям в законодательстве, вступившим в силу в 2014 году, гражданское лицо может вернуть невыплаченную часть имущественного возмещения в следующих налоговых периодах. То есть в будущем средства, которых не хватило для полного возврата, можно вернуть. До 2014 года это сделать было нельзя.
По ипотечному кредитованию лицо может вернуть уплаченные по НДФЛ деньги не с двух миллионов рублей, а с трех. То есть максимально возможная сумма возврата составит 390 000 (13% от 3 млн. руб.).
Для возврата процентов по кредиту гражданину придется предоставить в налоговую инспекцию документы и справки из банка, которые подтверждают факт оплаты процентов по кредиту или займу.
Кто имеет право на возврат 13 процентов налога на прибыль?
Очень многие граждане нашей страны задаются вопросом, можно ли вернуть подоходный налог. На него можно ответить утвердительно, так как уплаченные государству налоги действительно можно вернуть.
Теперь стоит разобраться, как вернуть подоходный налог с зарплаты и на каких условиях это можно сделать.
Налог 13 процентов от зарплаты могут вернуть следующие категории граждан:
- Резиденты страны, регулярно уплачивающие НДФЛ с налога на прибыль. То есть резидент должен быть официально трудоустроен.
- Работающие пенсионеры.
Особенности! Резидентом Российской Федерации является не обязательно гражданин. Также резидентами признают лиц, имеющих вид на жительство в России. При этом нерезидентом могут признать гражданина Российской Федерации, имеющего вид на жительство в другой стране или проживающего за пределами РФ более половины календарного года.
Главные условия для возврата налога 13 процентов от зарплаты – это трудоустроенность гражданина и статус резидента.
Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП. А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники. Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ , в том числе от суммы на руки .
Нормативная база
Основной документ – Налоговый кодекс РФ:
- ст. 210 – налоговая база;
- ст. 217 – доходы вне налогообложения;
- ст. 218 – 221 – вычеты;
- ст. 224 – ставки;
- ст. 225 – порядок расчета;
- ст. 226 – особенности расчета.
Что нужно знать
Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:
- заработной платы;
- премиальных начислений;
- денежных подарков;
- больничного листа.
Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ :
- Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
- Уточнить процентную ставку. Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.
Расчет подоходного налога с зарплаты
Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год. Алгоритм такой:
- 1. Определить НБ по формуле:
НБ нач.г. = Д – Вычеты
НБ нач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.
Читайте также В каких регионах России пенсионеру проще всего найти достойную работу: ТОП-3
Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц.
Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:
- стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
- социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
- имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
- инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.
Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.
- 2. НБ определена, теперь пора разобраться, как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула
по году такова:
ПН пр.мес. = НБ нач.г. x 13%
ПН пр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.
ПН тек.мес. = ПН нач.г. – ПН пр.мес. – платежи за текущий месяц.
Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р. Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет. В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ
к удержанию за июнь?
Решение:
- Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%:
28 600 х 6 мес.+8700=180 300 р. - Вычет для Осинцева составит:
3000 х 6 мес.+1400 х 6 мес.=26 400 р. - Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь:
(180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р. - Денежные средства, удерживаемые за январь-май:
600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р. - Искомая величина составит:
20 007 – 15 730 = 4277 р.
Читайте также Заявление на налоговый вычет на детей в 2019 году: образец
Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.
Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче
Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств. Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?
Для расчета используют одна из двух формул:
ЗП нач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;
ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.
Пример 2
Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ
и сумму, с которой удерживается налог?
Решение:
ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.
В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:
- 1/4 заработка – на одного ребенка;
- 1/3 – на двух детей;
- 1/2 – на трех и более детей.
Пример 3
Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит:
| Период | Сумма, р. | НДФЛ, р. |
| январь-май | 172 885 | 22 475 |
| январь-июнь | 207 462 | 26 970 |
Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?
Решение:Доля алиментов составит:
35977 х 25% = 8994,25 р.
Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:
26970 – 22475 = 4 495 р.
1. 1 хбет за снятии денег берут ли подоходный налог?
Юрист
Каравайцева Е.А.,
56339 ответов,
26769 отзывов,
на сайте с 01.03.2012
1.1. За снятие денег могу брать комиссию, а не подоходный налог.
2. Можно ли получить подоходный налог за снятие офиса на физ. лицо?
Юрист
Криухин Н.В.,
157458 ответов,
68983 отзывa,
на сайте с 14.07.2011
2.1. Здравствуйте. Это невозможно.
3. Имеет ли право организация снять подоходный налог с больничного листа?
Юрист
Давидович Л.Б.,
14497 ответов,
3632 отзывa,
на сайте с 05.07.2014
3.1. ИМЕЕТ, Т.К. НДФЛ ПЛАТИТСЯ С ЛЮБЫХ ДОХОДОВ ФИЗ. ЛИЦА ОТ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В Т.Ч. КОГДА ЗА НИМ СОХРАНЯЕТСЯ СРЕДНИЙ ЗАРАБОТОК
4. Могут ли снять подоходный налог с премии за преданность компании? Компания ОАО РЖД.
Юрист
Максимович С.Л.,
57981 ответ,
20553 отзывa,
на сайте с 19.11.2012
4.1. НДФЛ уплачивается со всех доходов налогоплательщика, полученных в денежной и в натуральной формах, и доходов в виде материальной выгоды. Премия здесь не исключение.
5. У мужа зарплата 25000 руб сколько должно снять подоходный налог если у нас трое детей.
Юрист
Еремеев А. М.,
1661 ответ,
1375 отзывов,
на сайте с 08.11.2018
5.1. В соответствие с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ,Стандартные налоговые вычеты, ваш муж имеет право на следующие суммы налогового вычета:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
Таким образом, общая сумма необлагаемого вычета составляет - 5 800 руб. (1400+1400+300=5800 р.)
Эта сумма вычитается из начисленной заработной платы мужа - 25 000 рублей и НДФЛ 13% удерживается только от суммы 19 200 руб. (25 000 - 5 800 = 19 200 руб.)
Далее, НДФЛ 13% от 19 200 руб. составит 2 496 руб. Вычитаем их из 19 200 руб. и получаем - 16 704 рубля.
Но учитывая указанный выше налоговый вычет в сумме 5 800 рублей ваш муж из заработной платы 25 000 руб. в итоге получит 22 504 рубля. (16 704 + 5 800 = 22 504 рубля).
Таким образом, с учётом всего изложенного выше, ваш муж должен получать, на руки, 22 504 рубля.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
То есть, указанным налоговым вычетом могут пользоваться оба родителя - вы и ваш муж.
Если один из родителей отказывается от налогового вычета по месту своей работы, то другой родитель получает этот вычет В ДВОЙНОМ размере.
Таким образом, если вы откажетесь от налогового вычета по месту своей работы, ваш муж будет получать ДВОЙНУЮ сумму налогового вычета и это составит - 11 600 рублей (5 800 + 5 800 = 11 600 рублей).
6. Могут взыскат полимент пособия на ребёнка родовых и материнского капитала либо снять льготы с его семьи вроде льгот на квартиру или возврата подоходного налога с продажи его близких родственников имущества где он прописан к примеру.
Юрист
Девятых Е. С.,
28 ответов,
20 отзывов,
на сайте с 11.03.2019
6.1. Добрый день,
Уважаемый Михаил, не понятна суть вопроса:
О каком человеке вы говорите?
Вы сами хотите в кого то взыскать деньги (пособие и мат. капитал) или с вас кто то взыскивает?
Раскройте пожалуйста ваш вопрос более подробно.
Удачи Вам и всего доброго.
7. Я стою на бирже, меня на месяц отправили работать без снятия, имеет ли право работодатель вычесть подоходный налог.
Юрист
Фролов С. В.,
6139 ответов,
3324 отзывa,
на сайте с 15.02.2018
7.1. Да, имеет поскольку Вам временно предоставлена работа, оплачиваемая работодателем, если зарплата больше прожиточного минимума. Выплат по бирже у Вас в данном случае - не будет.
8. В сбербанке ИП, у которого нет наемных работников, предложили "Зарплатный проект". Проект предполагает беспроцентное снятие наличных и перевод денег с р/сч ИП. Суть вопроса, может ли налоговая придраться к этим зачислениям и заставить заплатить подоходный налог? (деньги перечисляем, как "прочие выплаты")
Юрист
Уланов А.С.,
3453 ответa,
1980 отзывов,
на сайте с 09.12.2014
8.1. Здравствуйте!
Деньги на счету ИП являются собственностью ИП и поэтому снимать с расчетного счета и тратить их можно куда угодно. А вот могут ли придраться к зачислениям зависит от того, что стоит в назначении платежа, который поступил на ваш счет. В том числе и зависит от системы налогообложения. При УСН 6 могут на все поступающие суммы часто рассчитать налог, к примеру.
9. Я многодетная мать. Зарплата 8060 рублей. Сколько с меня должны вычитать подоходный налог? И имеют ли право снять с меня разово за 10 месяцев?
Юрист
Садыков И. Ф.,
49066 ответов,
26328 отзывов,
на сайте с 11.10.2017
9.1. Зависит от того, сколько у вас детей. На 1-го и 2-го положено по 1400 руб налогового вычета, на третьего и последующих детей предусмотрен налоговый вычет в размере 3000 руб. Основание: статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации.
10. Квартира была оформлена по договору ренты 5 лет назад, было получено свидетельство о собственности с пометкой на обременение, в этом году бабушка умерла, и был получен документ о снятии обременения. Вопрос такой - Когда я могу продать квартиру, чтобы не платить подоходный налог. Через 3 года после снятия обременения или сразу после снятия обременения, т.к. собственность оформлена более 5 лет назад.
Адвокат
Лукина Е.В.,
10247 ответов,
4614 отзывов,
на сайте с 29.04.2008
10.1. Юридически значимым фактом в данном случае является факт владения на праве собственности. Обременения не имеют значения. Если квартира была в собственности более 5 лет, то продавать можно сразу после снятия обременений. И декларация подавать не нужно.
Юрист
Макаров В.А.,
3252 ответa,
2054 отзывa,
на сайте с 09.06.2004
10.2. Минимальный срок владения для освобождения от налогообложения составляет три года, если право собственности на это имущество было получено по договору пожизненного содержания с иждивением, в рамках которого налогоплательщик выступал в качестве плательщика ренты.
(п. 3 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ). В иных случаях - пять лет. Считается срок с момента приобретения квартиры в собственнсть.
Если Вам трудно сформулировать вопрос - позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет
October 22nd, 2012
Подоходный налог - это деньги, которы вы отдаете абирает государство с вашей официальной зарплаты. Например, вы с работодателем договорились об официальной зарплате в 1000р. А по факту получили 870р. Вот эти 130р (точнее 13%) были автоматически удержаны для перечисления в налоговый фонд России. И так каждый месяц из года в год! В принципе, к этому быстро привыкаешь и этот платеж кажется нормальным, естественным.
Итак, все деньги, уплаченные в виде налога государству можно пустить на благо себе и своей семьи
О какой сумме идет речь: это ваша официальная зарплата за год, умноженная на 0.13.
Основанием для возврата налога не может быть любой расход, например, покупка нового iPhone, или пропитание.
Перечень оснований для возврата налога:
· Благотворительность и пожертвования
· Обучение
· Лечение
· Негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование
· Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии
· Имущественный налоговый вычет при приобретении имущества
Обращаю внимание, что возвращаться будет на вся уплаченная по перечисленным пунктам сумма, а 13% от неё.
Вот какой пример расчета приводит сайт nalog.ru : в 2010 году Иванов И.И. получил облагаемый по ставке 13% доход (заработная плата) в размере 100 000 рублей. В этом же году Иванов И.И. заплатил за свое обучение 30 000 рублей и решил заявить социальный налоговый вычет по расходам, связанным со своим обучением. В налоговой декларации он указавает всю сумму своих расходов на обучение - 30 000 рублей. Однако из бюджета ему будет возвращена не вся эта сумма, а соответствующая ей сумма уплаченного налога, то есть 30 000 * 13% = 3 900 рублей.
От начала до конца процесс у меня длился 6 месяцев и было сделано всего два визита в налоговую. Из них 1 месяц безрезультатной отправки документов через сайт Госуслуг, 1 месяц не торопливого заполнения декларации и сбора справок, 3 месяца берет налоговая на проверку декларации, 1 месяц перечисление денег.
Что нужно сделать, чтобы не платить или вернуть себе уже уплаченный налог? Для этого нужно выполнить несколько простых шагов. Перечень шагов зависит от того, по каким из разрешенных поводов, вы собираетесь возвращать деньги. Я выделил такие сценарии:
- Супер лайт . Можно использовать в случае, если у вас есть дети, ходить по оранизациям, собирать документы совершенно не хочется, и сумма уплаченных за год налогов для вас не существенна. Тогда на мизерную часть можно увеличить ежемесячную зарплату всего лишь обратившись в бухгалтерию по месту работы и попросив включить налоговый вычет на ребенка. В этом случае, дополнительно в месяц вы будете получать 200р на каждого ребенка. Ну, или этим можно вообще не заниматься.
- Лайт . Если на ваше имя приобретена квартира, дом, участок земли, то можно опять таки обойтись только визитом в бухгалтерию своей организации. Вам вернут 260 000. Возвращать будут ежемесячно, частями и продлиться это благо пока ваша официальная з арплата за все время с года обращения не достигнет 2 млн.руб. Данную возможность, согласно налоговому кодексу, можно использовать только один раз в текущей реинкарнации. Для тех, кто в браке есть тонкость, об этом ниже.
Если недвижимость или участок земли приобретались в кредит, то не рекомендую идти этим путем. Т.к. всю сумму уплаченного налога можно вернуть на основании расходов по уплате процентов по кредиту (кредит как правило большой и сумма процентов значительно больше, чем уплаченный за год налог). Имущественным вычетом начать пользоваться после выплаты кредита.
- Максимальный. ожно использовать в случае, когда есть и покупка недвижимости и медицинские расходы и обучение и т.д. и месячная официальная зарплата больше 20 т.р. Почему, когда есть большой имущественный вычет, который полностью покрывает уплаченные налоги, лучше использовать и другие основания для возврата денег? Например, официальная зарплата 20 000р в месяц, или 240 000р в год. С учетом этой суммы в течении 8 лет можно в полном объеме возвращать уплаченный налог (240 000р * 0.13 = 31 200р в год) на основании имущественного вычета. Сколько вы будете возвращать денег через 8 лет? Значительно меньше и часть ваших же денег будет оставаться в государственной казне. Вывод: нужно максимально продлить срок, когда вы возвращаете все уплаченные налоги. Как это сделать? Всегда использовать все возможные основания. Т.о. вначале используются вычеты, не ограниченные по общей сумме, например, платная сдача анализов, обучение по управлению проектами, проценты за ипотечный кредит, и т.д. а потом отщипывается кусок от большого конечного пирога - от компенсации за приобретение недвижимости.
Суммарно документов собрать нужно больше, но смысл тоже есть.
Если на семью по перечисленным статьям расходов накопилось больше, чем уплаченный налог, то декларацию на возврат налога может подать каждый из супругов. При этом, есть тонкость. Имущественным вычетом каждый может воспользоваться только один раз. Если имущественный вычет разделить между супругами, то ни один из этих двух супругов не сможет больше воспользоваться вычетом при приобретении другой недвижимости. Т.е. на каждого вычет составляет 360 т.р. или если каждый в отдельности им пользуется (на разные объекты недвижимости), то эта сумма больше. Поэтому, лучше разделить вычет в пропорции 0 и 100%. При следующей покупке вычетом воспользуется другой супруг. Правда, в этом случае сумма вычета будет в 2 раза меньше - 130 т.р.
- Для миллионеров. Мне пох.!"
Какие конкретно нужны документы:
Общее:
Налоговая декларация по форме N 3-НДФЛ;
- справка о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ (со всех мест работы за год);
- заявление налогоплательщика на возврат налога;
Реквизиты своего банковского счета, на который должен быть зачислен излишне уплаченный налог (могут быть указаны в заявлении на возврат).
Требования к формам заявлений в разных налоговых могут отличаться.
Покупка недвижимости или участка под строительство или ремонт (улучшение жилищных условий).
- заявление о распределении вычетов между супругами, если недвижимость оформлена в совместную собственность.
аспределение 0 и 100% признается правомерным. (Официальные разъяснения
)
- копия договора на приобретение жилья;
- копия свидетельства о праве собственности или акта передачи квартиры;
- копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, расписки о получении денежных средств и др.). (Разъяснение
Российской газете).
Если идти по сценарию «Простой», то можно вернуть деньги не в начале следующего года, а в течении текущего. Подоходний налог перестанет вычитаться из зарплаты с момента обращения к работодателю. Перед обращением к работодателю в налоговой нужно получить подтверждение о наличии права данного налогового вычета. Перечень документов лучше уточнить в вашей налоговой.
Сюда же входят проценты по уплате кредита на приобретение недвижимости или участка или расходы по рефинансированию кредита. Дополнительно нужна справка из банка о сумме уплаченных за год налогов.
Лечение себя и членов семьи супруга, дети до 18 лет, родители).
Договор с медицинской организацией или его копию;
- платежные документы или их копии;
- справку об оплате медицинских услуг (форма от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256).
- копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка.
nbsp; Расходы по стоматологии учитываются только заявителя. За членов семьи расходы на лечение зубов не учитываются Документы по стоматологии должны быть оформлены на имя лица, заявившего о предоставлении социального вычет! (разъяснени )
Справк об оплате медицинских услуг выдает мед. учреждение. Для ее получения нужны документы:
- чеки и квитанции об оплате и их копии;
- копия ИНН;
- копия паспорта.
Обучение себя и членов семьи
Размер вычета на обучение детей ограничен суммой 50 000р в год.
Документы:
Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- платежные документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и др.).
- если в договоре нет реквизитов лицензии образовательного учреждения - желательно приложить копию такой лицензии.
Важно !, хранить чеки об оплате! Для получения остальных документов в мед.учреждении или учебном заведении нужно сказать кодовую фразу "мне документы в налоговую." Они всё знают и через несколько дней сделают что нужно.
Для сценария «Максимальный» при подаче заявления нужно указать в каком сумме по какому виду расходов следует вернуть налог. Соответственно, имущественный вычет лучше использовать в самую последнюю очередь, когда все другие основания исчерпаны.
программа ля заполнения 3-НДФЛ. Здорово помогает, проверяет на наличие ошибок.
Другие основания: ругие основания (перечисление средств в пенсионный фонд, приобретение ценных бумаг и т.д.) я в данной статье не привожу т.к. используются, на мой взгляд, редко. О них всегда можно прочитат .
Кратко всё. Если будут вопросы - задавайте, готов ответить, подсказать.
Так же делитесь своим опытом - другим тоже будет полезно.
- О налоговых вычетах на сайт nalog . ru
- Налоговый кодекс на Консультанте Налог на доходы физических лиц . (много букв).
